Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Ип меняет вид деятельности и систему налогообложения

Ип меняет вид деятельности и систему налогообложения

Ип меняет вид деятельности и систему налогообложения

Выбор системы налогообложения для ИП


Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае.

При этом необходимо учесть множество критериев:

  1. требования каждой системы налогообложения;
  2. система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
  3. площадь торговой точки или зала обслуживания;
  4. наличие и количество работников;
  5. количество транспортных средств при автоперевозках и др.
  6. региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
  7. ведение экспортно-импортной деятельности;

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме. Покажем расчет налогов для ИП на примере:Индивидуальный предприниматель в г.

Красноярске планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц — 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:

  • ЕНВД. К2 по этому виду деятельности в г. Красноярске – 0,99. Сумма налога в месяц, рассчитанная , равна 15 631 рубль. Эту сумму можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за работников и за себя, но не более, чем на 50%. Получаем, что ИП должен заплатить 7 816 рублей.
  • ПСН. Для расчета стоимости патента воспользуемся . Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 1 272 рубля. Уменьшать эту сумму на взносы за работников не допускается.
  • УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину. Итого, 18 000 рублей.
  • УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей. Уменьшение налога ИП на этом варианте налогообложения не предусмотрено, т.к. страховые взносы уже учтены в расходах.

Итого, для этого предпринимателя самой выгодной окажется система налогообложения ПСН, но так бывает далеко не всегда.Пользователи нашего сайта могут получить бесплатный расчет налоговой нагрузки от специалистов 1С:БО.

Рекомендуем воспользоваться этим предложением и уменьшить налоги ИП к уплате.

Переход на патентную систему налогообложения (ПСН)

Патентная система работает только как дополнение к УСН или ОСНО.

Вы не можете использовать ее отдельно.До какого числа нужно подать заявление, чтобы добавить патент?

Если вы еще до регистрации ИП знаете, что он вам понадобится, можете оформить все сразу. Если уже какое-то время работаете как индивидуальный предприниматель, и у вас возникла необходимость в патенте, подавать документы следует не позднее чем за 10 рабочих дней до начала работы на новой системе. Все остальные ограничения сводятся к тому, когда можно изменить СНО.Скачать бланк заявления на ПСН можно по .Все пять страниц нужно заполнить без ошибок и опечаток.

В данном случае подача заявления в свободной форме недопустима.

Как выбрать налоговый режим индивидуальному предпринимателю?

Налоговый режим вы выбираете самостоятельно.

Закон разрешает ИП работать на:

  1. (далее — ЕСХН);
  2. (далее — УСН);
  3. (далее — ЕНВД);
  4. (далее — ПСН).
  5. (далее — ОСН);

ОСН — единственная универсальная система. У нее нет ограничений по видам деятельности.

Работать на ОСН могут абсолютно все налогоплательщики: как малый бизнес, так и крупные компании. Остальные 4 режима — это спецрежимы, или так называемые льготные системы налогообложения. Работать на них проще: меньше отчетности и налогов, несложный бухгалтерский учет, с которым легко справиться самостоятельно.

Работать на них проще: меньше отчетности и налогов, несложный бухгалтерский учет, с которым легко справиться самостоятельно. Но есть и нюансы, которые нужно учитывать.

Какие именно изменения в ОКВЭД для ИП можно внести

Для ИП, как и для ООО, с кодами по ОКВЭД, содержащимися в ЕГРИП, можно сделать четыре действия:

  1. полностью заменить все коды;
  2. заменить только часть кодов;
  3. добавить новые коды без изменения старых;
  4. удалить часть имеющихся без добавления новых.

Код основного вида деятельности также можно просто добавить (тогда предыдущий код станет дополнительным видом), либо удалить предыдущий и указать новый.

Шаг 3. Заполните заявление по форме Р24001

Заявление Р24001 предназначено для изменения сведений, содержащихся в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. Изменение видов деятельности предпринимателя отражается в ЕГРИП, поэтому сообщать об изменении кодов ОКВЭД ИП надо по форме Р24001.

В заявлении 9 страниц, но заполнять надо не все.На титульном листе указывают обычные данные предпринимателя: ОГРНИП, ИНН и полное имя. Для внесения новых кодов ОКВЭД предназначена стр.1 листа «Е», причем, можно добавить как основной код, так и дополнительные.

В нашем примере указан только вариант с добавлением дополнительных кодов ОКВЭД, основной код не изменяется, поэтому п. 1.1 не заполнен.Если вы вносите новый основной вид деятельности, то надо исключить прежний основной код.

Для этого, кроме стр. 1 листа «Е» надо заполнить и стр. 2 листа «Е». Здесь же указывают дополнительные коды ОКВЭД, которые вы хотите исключить из ЕГРИП.Последняя страница – лист Ж, где надо указать свой телефон и электронный адрес.

Подписывать заявление заранее не надо! Если форму Р24001 подает сам предприниматель, то он подписывает заявление в присутствии налогового инспектора.

При нотариальном удостоверении (если заявление подается по почте или по доверенности) подпись ИП заверяется при нотариусе.Форму Р24001 можно заполнить от руки чёрными чернилами или на компьютере шрифтом Courier New высотой 18 пунктов, буквы только заглавные. Сшивать заявление не надо, но можно скрепить скрепкой.Ведете свой бизнес?
Сшивать заявление не надо, но можно скрепить скрепкой.Ведете свой бизнес? Советуем вам открыть расчётный счёт для безналичной оплаты счетов и приема денежных средств за выполненную работу.

Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.

Порядок действий

Организации уплачивают налог и авансовые платежи по месту своего нахождения, а индивидуальные предприниматели — по месту своего жительства. 1 Платим налог авансом Не позднее 25 календарных дней со дня окончания отчетного периода.

Уплаченные авансовые платежи засчитываются в счет налога по итогам налогового (отчетного) периода (года) () 2Заполняем и подаем декларацию по УСН

  1. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Индивидуальные предприниматели- не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

3 Платим налог по итогам года

  1. Организации — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
  2. Индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Если последний день срока уплаты налога (авансового платежа) выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, перечислить налог плательщик обязан в ближайший следующий за ним рабочий день. Способы уплаты:

  1. Через банк-клиент
  2. Квитанция для безналичной оплаты

Порядок смены ОКВЭД, если у вас ООО

В уставе фирмы есть пункт, что ООО может заниматься любыми видами деятельности:

  • Пронумеруйте и распечатайте только заполненные листы заявления.
  • Заполните в заявлении по форме Р14001 титульник и листы Н и Р. На первой странице листа Н укажите коды, которые хотите добавить, а на второй — те, которые нужно удалить из реестра.
  • Заверьте заявление у нотариуса.
  • Возьмите паспорт и отнесите заявление в налоговую.

В уставе содержится закрытый перечень видов деятельности и нет того, который вы планируете добавить:

  • Отнесите в налоговую заявление, квитанцию об уплате пошлины и новый устав в двух экземплярах.

    Не забудьте захватить с собой паспорт.

  • Заполните в заявлении по форме Р13001 титульник и листы Л и М.
  • Заверьте заявление у нотариуса. Если подаете документы в электронном виде и подписываете своей электронной подписью, заверять у нотариуса не надо.
  • Заплатите госпошлину 800 рублей. Сформировать платёжку можете : выберите «Государственная пошлина за регистрацию ЮЛ» → «Государственная пошлина за регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы ЮЛ, или ликвидацию ЮЛ».

    Если подаете заявление через сайт налоговой, Госуслуги или МФЦ, оплачивать пошлину не нужно.

  • Впишите в устав новые виды деятельности, а лучше — в конце списка видов деятельности добавьте пункт «и иные виды деятельности, не запрещённые законодательством».

    Тогда при изменении ОКВЭДов больше не придётся вносить правки в устав.

  • Подготовьте решение учредителя, если вы единственный собственник бизнеса, или протокол общего собрания участников общества о внесении изменений в устав.

    После подписания решения или протокола успевайте отнести заявление в налоговую за три рабочих дня.

Уведомление банка и контрагентов

При наличии у ИП расчетного счета потребуется уведомить банк о смене фамилии, в произвольной форме. Также, рекомендуется проинформировать и контрагентов.

3.3 5 7 Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу.

Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи

УСН

Если ИП переходит по желанию, то это можно сделать в день регистрации, за месяц после неё и с 1 января следующего года (заявление подается в настоящем году).

Если принудительно, то в течение 15 дней с начала нового отчетного периода.

Если с упрощенки 6 % на упрощенку 15 %, то только с 1 января следующего года (заявление подается в настоящем году).

Изменение системы налогообложения ООО: пошаговая инструкция

Для прохождения процедуры изменения системы налогообложения в первую очередь ИП необходимо подать заявление в ФНС, прилагая необходимые документы.

Ниже представлена пошаговая инструкция с некоторыми нюансами. Шаг 1. Выбрать новый налоговый режим.

Первый шаг предусматривает выработку важного решения: для изменения налогового режима надо провести расчеты и определить, какой будет наиболее предпочтительным.

Для небольшой организации с минимальными оборотами необходимо задуматься в первую очередь об УСН. Налоговый кодекс РФ предусматривает ряд льготных преимуществ для упрощенной системы налогообложения, в частности освобождение от уплаты НДС, налогов на прибыль и имущество, а также упрощает систему в части отчетности и ведения бухгалтерского учета. УСН предполагает две налоговые схемы:

  1. Доходы (6 %) – налог рассчитывается из общей суммы дохода, не учитывая расходную часть.
  2. Доходы минус расходы (15 %) – как следует из названия, налог вычисляется как разница между доходами и расходами.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что рациональным выбором для организации с большими расходами будет УСН 15 %, а для ООО, у которых прибыль значительна и расходы малы, – УСН 6 %.

В случае ЕНВД в первую очередь необходимо понять, включен ли вид деятельности вашей организации в список подпадающих под данную налоговую систему, содержащийся в п.

2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ. Следует учитывать, что в случае, если организация работает по нескольким направлениям, то изменить режим для всего предприятия не получится, ЕНВД будет применяться только по отношению к тому виду деятельности, который включен в перечень. Изменение налогового режима на ЕСХН возможно только тогда, когда организация работает в сфере сельского хозяйства, причем доход от данной деятельности составляет не менее 70 % от общей суммы выручки.

Шаг 2. Проверить на соответствие условиям нового налогового режима. После целесообразного выбора специального налогового режима необходимо убедиться в том, что ваша организация удовлетворяет требованиям закона.

Список условий для применения УСН, ЕНВД, ЕСХН уже был дан ранее. Здесь же мы подробно определимся, как соответствовать данным требованиям.

1. Численность сотрудников Чтобы изменить существующий режим и выбрать ЕНВД или упрощенную систему налогообложения, надо рассчитать среднесписочную численность сотрудников за каждый месяц предыдущего года по формуле: СрСпЧисл = (Сотр * Дн) / КалендДн, где Сотр – число работников за отчетный месяц (включая трудоустроенных и уволенных в текущем месяце); Дн – число календарных дней, в течение которых осуществлял свою деятельность каждый работник; КалендДн – общее число календарных дней в месяце.

1. Численность сотрудников Чтобы изменить существующий режим и выбрать ЕНВД или упрощенную систему налогообложения, надо рассчитать среднесписочную численность сотрудников за каждый месяц предыдущего года по формуле: СрСпЧисл = (Сотр * Дн) / КалендДн, где Сотр – число работников за отчетный месяц (включая трудоустроенных и уволенных в текущем месяце); Дн – число календарных дней, в течение которых осуществлял свою деятельность каждый работник; КалендДн – общее число календарных дней в месяце.

Рассмотрим пример. В марте 2020 года в ООО «Пчелка» количество сотрудников изменялось, в штате всего состояло 4 работника, один из которых трудоустроился 12.03.19 (количество отработанных дней – 20), а один уволился 03.08.2019 (количество отработанных дней – 3). Исходя из формулы, среднесписочная численность работников в марте будет следующей: (2 сотр.

* 31 день + 1 сотр. * 20 дней + 1 сотр. * 3 дня) / 31 день = 2,75. 2.

Уровень дохода Если вы ходите изменить систему налогообложения на упрощенную, то необходимо принять во внимание доход, указанный в декларации за прошедший налоговый период.

В случае если ООО переходит на данную систему с 01.01.19, то сумма доходов организации по декларации за 2018 год не должна превышать 150 млн рублей. Читайте также «ООО на ОСНО с нуля: с чего начать» Подробнее Если мы говорим о ЕСХН, то, учитывая особенности данного налогового режима, надо рассчитать долю дохода от с/х деятельности, используя следующую формулу: ДоляДохс/х = (Доходс/х / Доходобщ) * 100 %, где ДоляДохс/х – доход от с/х деятельности к общей сумме дохода (в процентах); Доходс/х – доход от с/х деятельности в стоимостном выражении; Доходобщ – общий доход ООО в стоимостном выражении.

Шаг 3. Обратиться в ФНС. Для обращения в территориальный орган ФНС по месту регистрации при себе необходимо иметь следующие документы:

  1. доверенность, на основании которой действует представитель;
  2. учредительные документы ООО;
  3. справки, свидетельствующие о наличии права изменения системы налогообложения (например, для ЕСХН – декларация, по которой рассчитывалась доля с/х производства от общего дохода).
  4. удостоверение личности представителя;

Организация имеет право изменить налоговый режим и перейти на новый только с 1 января календарного года. Документы об изменении вы должны подать до 31 декабря текущего года. Есть несколько способов подачи документов в ФНС: непосредственно представителем компании при личном визите в налоговую инспекцию либо через почту России, либо на сайте ФНС (впоследствии документы необходимо будет предоставить).

Шаг 4. Зарегистрироваться в качестве плательщика нового налогового режима. Как только все предыдущие шаги были выполнены качественно и добросовестно – требования закона удовлетворены, документы в ФНС предоставлены и верно оформлены, можно заключить, что для ООО изменение системы налогообложения произойдет с 1 января следующего календарного года.

Для подтверждения того, что организация перешла на новый налоговый режим, необходимо в ФНС взять соответствующую выписку.

Как перейти на другой режим налогообложения

ИП может менять систему налогообложения раз в год.

Для этого нужно подать заявление в налоговую по месту жительства ИП до 15 января. Например, если подали заявление в сентябре 2020, работать на другом режиме начнете с января 2020.Если только создаете ИП, подайте заявление сразу или в течение 30 дней после регистрации, иначе вам автоматически присвоят ОСН. Исключение — если вы переходите с ОСН на ЕНВД или патент.

Это можно сделать в любом месяце.

Укажите ИНН и КПП. Если их нет — ставьте прочеркиЕсли вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1.

Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте прочерк.

Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекцииУкажите ФИОВ пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» поставьте 2Укажите удобную для вас схему налогообложенияУкажите год подачиВ пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочеркиУкажите ФИО, номер телефона, дату и поставьте подписьВ верхней части уведомления укажите ИНН и КПП.

Если их нет — ставьте прочерки.Пункт «Представляется в налоговый орган (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте прочерк. Если ИП уже зарегистрирован, пишите код налоговой инспекции.Пункт «Признак налогоплательщика (код)». Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1.
Если вы подаете уведомление и одновременно регистрируете ИП, ставьте 1. Если ИП уже зарегистрирован, ставьте 2.После строки «В соответствии с положениями статей…» укажите ФИО.В пункте «Переход на упрощенную систему налогообложения» ставьте 2.В пункте «В качестве объекта налогообложения выбраны» укажите удобную для вас схему налогообложения.В пункте «Год подачи уведомления» укажите год подачи.В пунктах «Получено доходов…» и «Остаточная стоимость основных средств…» поставьте прочерки.Если ИП потерял право на льготный налоговый режим, он обязан перейти на ОСН.

Так бывает, если в штате появилось больше 100 сотрудников или открыли филиал.Если ИП нарушает требования своего налогового режима, ему придется за весь квартал заплатить налоги так, как если бы он работал на ОСН.Уведомление о переходе подают в течение первых 15 дней месяца, который следует за кварталом, когда перестали соблюдаться условия для спецрежима. Если вы ничего не нарушали, а просто прекратили деятельность, по которой применялся льготный режим, все равно сообщите в налоговую в течение пяти рабочих дней.1286122 октября 2020Тэги

Юлия Невмержицкая22.10.19, 10:35Если вы ИП, расскажите, какой способ налогообложения выбрали?

Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписаться4 сен 201817349K25 апр 201822450K318 янв 201848371K5 июл 201839105K1216 ноя 201728769K19 авг 201816143K29 ноя 20171K85K6Еще на эту темуЕкатерина Мирошкина, экономист11 фев 2512K2Екатерина Мирошкина, экономист4 фев 3332K38Марина Суховская, юрист29 янв 3011K2Екатерина Мирошкина, экономист27 янв 9914K16Екатерина Мирошкина, экономист20 янв 13992K41Алексей Башук, юрист23 дек 2020515K5Екатерина Мирошкина, экономист18 дек 202012268K78Дискуссия17 дек 20203915K167Дискуссия3 дек 2020325K81Шорты6 окт 2020447K55 июн 202020629K1Екатерина Мирошкина, экономист11 апр 20204640K

Возможно ли сменить форму налогообложения при смене ОКВЭД?

Добрый день, Вадим.

Смена системы налогоблажения по закону возможна один раз в год и необходимо успеть подать документы в определенный срок.

В следующем году подавайте заявление на изменение.

Смена ОКВЭД не помогут. *Чтобы перейти на УСН с 2017 года, сумма дохода за 9 месяцев 2016 г. не должна превышать 59,805 млн. руб. (45 млн руб. × 1,329). Для перехода на УСН с 2018 года сумма дохода за 9 месяцев 2017 г.

не должна превысить 90 млн. руб. (эта сумма не будет индексироваться на коэффициент-дефлятор до 2020 года).

НК РФ Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения 1. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения. 3. Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения, если иное не предусмотрено настоящей статьей.5.

Налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган о переходе на иной режим налогообложения, осуществленном в соответствии с пунктом 4 настоящей статьи, в течение 15 календарных дней по истечении отчетного (налогового) периода.6.Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе перейти на иной режим налогообложения с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на иной режим налогообложения.7. Налогоплательщик, перешедший с упрощенной системы налогообложения на иной режим налогообложения, вправе вновь перейти на упрощенную систему налогообложения не ранее чем через один год после того, как он утратил право на применение упрощенной системы налогообложения. Есть компания или предприниматель, которые не вправе перейти на УСН, но все равно начнут работать на УСН, то Налоговая вычислит.К тому же, отчетность налоговики от организаций будут ждать другую, а не ту, которую пришлет псевдо-упрощенец.

А уплата налога – платеж пройдет не на тот КБК и будет числиться как излишне уплаченная сумма, а по другому платежу будет неуплата, что грозит блокировкой счета.

Поэтому переходить на УСН следует при соответствии всем установленным требованиям и критериям.

Настройка реквизитов кассы при смене налогового режима

Если вы работаете с онлайн-кассой, при смене СНО вам не придется перерегистрировать ее в ФНС и менять фискальный накопитель.

Только при переходе на ОСНО есть нюансы: если у вас фискальный накопитель на 36 месяцев, его придется поменять на более “короткий” накопитель на 15 месяцев, этого требует 54-ФЗ. В остальных случаях придется только сменить налоговый режим в настройках кассы к началу работы на новом режиме.

Чтобы сделать это быстро и без ошибок, обратитесь в свой сервисный центр. Работайте на разных налоговых режимах и совмещайте СНО в веб-сервисе .

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+