Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Семейное право - Как заполнить деклорацию по возврату на обучение ребенка

Как заполнить деклорацию по возврату на обучение ребенка

Как заполнить деклорацию по возврату на обучение ребенка

Оглавление:

Related Posts

  • Срок рассмотрения 3-НДФЛ на возврат налога
  • Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение
  • Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку
  • Как заполнить 3-НДФЛ
  1. 3-ндфл
  2. ндфл
  3. образец 3-ндфл за обучение
  4. 3-ндфл за обучение
  5. заполнение 3-ндфл
  6. вычет на обучение 3-ндфл
  7. ТЕГИ
  8. декларация 3-ндфл

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статьяКод 311 в справке 3-НДФЛ что значитСледующая статьяКак заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

3-НДФЛ 2020: образец заполнения за обучение

Для получения возврата подоходного налога по расходам на обучение в декларации заполняют такие разделы:

  1. Приложения 1 и 5.
  2. Разделы 1 и 2;
  3. Титульный лист;

На Титульном листе указывают данные налогоплательщика, налоговый период, за который оформляют вычет, отчетный год и прочие сведения. В Разделе 1, который содержит итоговые сведения о суммах налога, подлежащих к оплате/доплате или возврату, заполняют такие строки:

  1. 010 — прописывают код 2 (он соответствует тому, что из бюджета нужно вернуть НДФЛ);
  2. 020 — КБК;
  3. 050 — сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета.
  4. 030 — ОКТМО;

Сумму возврата НДФЛ рассчитывают на основании размера полученных доходов и максимального лимита вычета, установленного законодательством. В Разделе 2, который предназначен для отражения сумм налоговой базы и налоговых доходов, налогооблагаемых по указанной налоговой ставке, заполняют такие строки:

  1. 002 — код вида дохода (3 — иные доходы, соответствующие заработной плате);
  2. 080 — сумма удержанного из заработной платы НДФЛ;
  3. 070 — сумма возврата подоходного налога;
  4. 010 — общая сумма доходов;
  5. 040 — сумма налогового вычета; 060 — сумма налоговой базы;
  6. 001 — ставка, по которой облагается доход;
  7. 160 — сумма налога, заявленная к возврату.

В Приложении 1 отражают суммы доходов, которые получены от источников в Российской Федерации.

Заполняют такие строки:

  1. 030, 040, 050 — данные работодателя (ИНН, ОКТМО и КПП работодателя);
  2. 070 — сумма дохода;
  3. 020 — код вида дохода;
  4. 060 — название источника выплат (работодателя);
  5. 080 — сумма удержанного НДФЛ.
  6. 010 — ставка, по которой облагаются доходы;

В Приложении 5 проводят расчет суммы предоставляемого вычета по расходам на обучение.

В нем заполняют следующие строки:

  1. 181 — сумма социальных налоговых вычетов, которые были получены через налоговых агентов;
  2. 130 — сумма, потраченная на оплату своего обучения или обучения брата/сестры;
  3. 120 — общая сумма, потраченная на обучение детей/подопечных;
  4. 200 — общая сумма стандартных и социальных налоговых вычетов.
  5. 100 — сумма, потраченная на обучение детей/подопечных;
  6. 010 — 060 — суммы стандартных налоговых вычетов (если они предоставляются);
  7. 190 — общая сумма социальных налоговых вычетов;
  8. 180 — общая сумма социальных налоговых вычетов по расходам на собственное обучение или обучение брата/сестры;
  9. 070 — 080 — общая сумма стандартных налоговых вычетов;

Данные для заполнения сведений о доходах берут из справки 2-НДФЛ. Ее выдает работодатель.

Необходимые документы для получения стандартного налогового вычета на детей

При обращении в соответствующие органы для получения вычета необходимо предъявить:

  1. заявление.
  2. свидетельства о рождении детей;
  3. размер доходов за 12 месяцев;

Для получения вычета требуется предоставить стандартный набор документовЭто стандартный перечень. Дополнительные зависят от конкретно взятого случая (инвалидность, обучение).

Иногда граждане работают сразу в нескольких компаниях.

В этом случае воспользоваться своим правом можно только в рамках одной из них. Отсутствие второго родителя дает право на получение денег в двойном размере.

Отсутствие родителя надо подтвердить с помощью:

  1. удостоверения личности ребенка, где отсутствуют сведения об отце;
  2. справки из ЗАГСа по форме Ф-25, если отец вписан со слов матери;
  3. свидетельством о смерти или иными документами, которые подтвердят отсутствие второго родителя.

Кстати! О статусе матери-одиночки сопутствующим ему льготам можно прочесть ниже.

Особенности статуса матери-одиночкиТо есть, проживание без формальной регистрации не считается причиной, по которой мать может получать повышенные выплаты.

Без этих документов двойной вычет получать не получится.

Как заполнить 3-НДФЛ на ребенка за обучение

Возмещение подоходного налога за ребенка, точнее за оплаченное ему обучение, получает родитель, а не сам ребенок.

Поскольку родитель это обучение оплатил.

Поэтому ответ на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на ребенка, простой: точно так же, как в случае с оплатой собственного обучения. Только сумма потраченных на учебу денег указывается в другом поле программы. Отличаться будет . Но порядок заполнения декларации 3-НДФЛ останется тем же. Таким образом, и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога должны быть оформлены от имени родителя – налогоплательщика.
Таким образом, и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат налога должны быть оформлены от имени родителя – налогоплательщика.

В 3-НДФЛ сумма социального вычета отражается в Приложении 5 ().

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Через программу

Строгое правило подачи отчета по актуальной форме действует и при использовании программных продуктов ФНС.

Так, за 2018 год нужно применять программу, выпущенную в конце года — 28 декабря. А если вы отчитываетесь за 2017, то программа должна быть того же года. Скачать программу «Декларация» за необходимый вам год, можно .

Как заполнить вычет на обучение ребенка в программе:

  • Теперь добавьте доходы.
  • ИНН вы указывать не обязаны, несмотря на сообщение программы.
  • Это основная часть титульного листа.
  • Номер тоже записывается по желанию.
  • Откройте программу.
  • Первое возникшее перед вами окно — своего рода «шапка» титульного листа.
  • Если зарплата всегда одинаковая, можно добавить ее один раз и дальше просто копировать 11 раз.
  • Добавьте расходы за ребенка.
  • Выберите код документа — паспорт.
  • Нужно указывать сумму, не превышающую 50 000. Внимание — такой вычет дается за одного ребенка. Если у вас их 2, то нужно добавлять еще одну строку издержек.
  • Вы можете указать общие доходы за год или помесячно. Если у вас есть несовершеннолетние дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, то нужно указывать зарплату по месяцам.
  • Запишите реквизиты паспорта.
  • ОКТМО — также найдите в сервисе «Адрес и… реквизиты».
  • Укажите ваши данные по паспорту.
  • Он появится в таблице.
  • Перепишите из справки 2-НДФЛ данные работодателя. Если вы получаете вычеты за детей, ставьте галочку в этой строке:
  • Добавьте источник.
  • Поставьте флажок в строке «Предоставить… вычет».
  • Откройте третье окно.
  • Здесь впишите номер ИФНС — откройте кнопку с точками, в списке ищите свою ИФНС по первым двум цифрам, это ваш регион.
  • Откройте окно вычетов.
  • Это аналог Приложения 1 и Разделов 1-2.
  • Источник — ваш работодатель. Нужно дать ему идентификацию.
  • Если вы не можете найти ИФНС, обратитесь к сервису «Адрес и платежные реквизиты инспекции».
  • Корректировку пропустите.
  • Если иных вычетов у вас нет, переходите к социальным.
  • Внизу появится итоговая сумма доходов. Впишите сумму удержанного налога.
  • Откройте второе окно.

На этом отчет заполнен.

Рекомендуется сохранить его, чтобы не потерять данные. А затем можно его распечатать или отправить в инспекцию по телекоммуникационному каналу связи в «Личном кабинете налогоплательщика».

Как получить налоговый вычет за обучение

  • Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  • Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  • Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  • Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  • Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.
  • Заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Сколько деклараций подавать для возврата НДФЛ за обучение за 3 года?

Декларация — это заявление лица о своих доходах и правах на льготы, преференции и вычеты за определенный период.

В случае 3-НДФЛ периодом является календарный год, и налогоплательщику нужно подумать, были ли у него за прошедший год доходы вне места трудоустройства — например, от выигрышей или от продажи ценностей. Как правило, если такие доходы были, ему на адрес по прописке придет письмо с уведомлением о наличии объектов обложения. Для ИФНС ключевую роль при приеме отчетности играет актуальность поданной формы.

Получить возмещение 3-НДФЛ за обучение можно за 3 последних года. Заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу за 2018 год можно будет только в 2020 году.

За любой год нужно подавать тот бланк, который был принят на тот момент. Скачать декларацию о возврате подоходного налога 13 процентов за обучение можно:

  1. за 2017 год — ;
  2. за 2016 год — ;
  3. за 2015 год — .

Вместо возврата заявитель может претендовать на компенсацию расходов по месту трудоустройства — для этого соискатель подает тот же перечень документов в ИФНС, но получает не решение от инспекции, а уведомление, которое нужно представить начальнику.

Бухгалтер оформит сотруднику вычет, с 2016 года в данном случае действует код 320 — социальный вычет за обучение, и со следующего месяца зарплата будет приходить в полном объеме.

Общая информация

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  1. обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
  2. обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  3. обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  4. собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
  5. обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен . Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение, а также при наличии:

  1. у организации, осуществляющей образовательную деятельность, — лицензии на осуществление образовательной деятельности;
  2. у иностранной организации — документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.
  3. у индивидуального предпринимателя — лицензии на осуществление образовательной деятельности либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно;

Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений в Российской Федерации определены Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации». При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе:

  1. в школах;
  2. в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  3. в детских садах;
  4. в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. Документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  1. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
  2. платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  3. лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты) или иной соответствующий документ;

При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:

  1. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
  2. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
  3. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
  4. свидетельство о рождении ребенка;

Получение вычета на учебу за детей

Вы имеете право на получение социальной компенсации в виде возврата части уплаченного при оплате обучения детей налога, если ваша ситуация по критериям совпадает с необходимыми к соблюдению условиями.

  • Составление официальной договоренности о предоставлении образовательных услуг производится на одного из родителей-супругов.
  • Ребенок, за которого возвращаются средства, может быть совершеннолетним, однако не должен достигать возраста 24 полных лет.
  • Документы, подтверждающие совершение выплат, в обязательном порядке составляются на того, кто выплату производит, или же оплата производилась от лица доверенного, статус которого подтвержден нотариально.
  • Обучение отпрыска производится в формате очном, при этом не важно, что он посещает. Это может быть и университет и школа, и даже детский сад, форма в обязательном порядке предусматривается полная и посещение личное.

Обратите внимание!

Величина компенсации для ребенка уменьшилась относительно той, которая предлагается для плательщика, при условии, что он проходил обучение. В этом случае она составляет всего 50 000, то есть вернуть можно 13% от этой суммы – 6,5 тысяч рублей.

Приведем пример. Вы оплатили в прошлом году для старшей дочери обучение заочное в местном «Университете культуры и искусств» города проживания 30 000 рублей, а для младшей дочери, в частной школе еще 40 000.

Заработная плата и величина уплаченного налога для вас осталась такой же, как в прошлой задачке, то есть 250 тысяч и 31 тысяча рублей соответственно.

Поскольку старший ребенок не обучается очно, за нее вернуть деньги не получится, однако младшая девочка посещает школу в стандартном формате, хоть она и частная, выходит, что претендовать вы можете на возвращение 5 200, которые представляют собой 13% от затраченной величины в 40 000.

Заполнение документа с использованием специальных программ

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

  1. Программа «Декларация»;
  2. Программа «Налогоплательщик ЮЛ».
  3. Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является программа «Декларация», которую можно скачать на сайте финансового ведомства.

Заполнение отчетности в ЛКН возможно только после личного обращения в налоговый орган для регистрации учетной записи пользователя.

Для отправки документа по электронным каналам связи необходимо наличие ЭЦП (цифровой подписи).

Итоги

  • Чтобы направить отчет онлайн, нужно оформить сертификат электронной подписи на сайте ФНС.
  • Заполнение декларации возможно вручную, через программу и онлайн.
  • Декларацию 3-НДФЛ за обучение ребенка можно подать в бумажном и электронном виде.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  2. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  3. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(25 оценок, средняя: 4,52)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

3-НДФЛ: образец заполнения возврат за учебу 2020 в программе

Скачать программу «Декларация» можно на сайте ФНС РФ.

В ней есть несколько вкладок, которые необходимо заполнить. Первая — «Задание условий». В ней указывают тип подаваемого отчета (3-НДФЛ), код ИФНС по месту регистрации налогоплательщика (в которую подают отчет), номер корректировки 3-НДФЛ, признак налогоплательщика, вид учитываемых доходов, кто именно подает декларацию.
Первая — «Задание условий». В ней указывают тип подаваемого отчета (3-НДФЛ), код ИФНС по месту регистрации налогоплательщика (в которую подают отчет), номер корректировки 3-НДФЛ, признак налогоплательщика, вид учитываемых доходов, кто именно подает декларацию. Вторая вкладка — «Сведения о декларанте».

В ней указывают ФИО налогоплательщика, его дату и место рождения, код страны гражданства, данные документа, удостоверяющего личность. В качестве него может выступать паспорт гражданина РФ, свидетельство о рождении, ВНЖ и другие документы. Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» указывают источники и суммы доходов.

Прописывают название работодателя, обязательные сведения о нем. Программа автоматически рассчитает итоговые суммы. Их нужно только сверить со справкой 2-НДФЛ.

Вкладка «Вычеты» предназначена для расчетов вычетов. В ней нужно активировать пункт «социальные налоговые вычеты». Указать нужные суммы, затраченные на обучение, прописать, за чье обучение оформляется возврат.

Далее составленный отчет можно проверить, сохранить, распечатать или отправить на проверку через официальный сайт Налоговой инспекции.

Образец заполнения Листа А

Строка (номер примечания) Пояснение 1 При заявлении н/в налоговая ставка всегда будет равна 13%.

По иным ставкам н/в не подтверждается.

2 Указываем ИНН/КПП и ОКТМО работодателя (источника доходов). Данную информацию можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которую необходимо будет приложить к пакету документов на вычет. 3 Указываем по обоим строкам сумму дохода, полученную от данного работодателя (с включенной в него НДФЛ).

4 Отражаем сумму НДФЛ, которая была удержана с з/п и внесена в бюджет.

Общий подход

Есть несколько способов оформить 3-НДФЛ с вычетом на обучение детей:

  • В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  • От руки (в т. ч. на компьютере).
  • С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего заявить вычет на обучение ребенка двумя последними способами.

К тому же так будет невелик риск сделать ошибку.

Также см. «». Каждый образец 3-НДФЛ за обучение ребенка требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

  1. Раздел 2;
  2. Лист А;
  3. Раздел 1.
  4. Лист Е1;
  5. Титульный лист;

Также обратите внимание, что согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят с копейками. А величину НДФЛ – в полных рублях:

  1. 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.
  2. до 50 копеек – во внимание не берут;

Также см.

«».

Заполнение 3-НДФЛ за учебу: титульный лист, Разделы 1 и 2

Изначально указывают информацию на Титульном листе налоговой декларации.

ИНН записывают в верхнем поле. Проставляют номер корректировки. Если отчет подают впервые, проставляют «0». В поле «Налоговый период» указывают «34». Он показывает, что отчет подают за календарный год. Затем проставляют данные в поле «Отчетный год». В нем проставляют год, за который заполняется декларация.

В нем проставляют год, за который заполняется декларация.

Затем указывают код ИФНС, в которую подают декларацию. Проставляют код страны. Для Российской Федерации — 643. Прописывают код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ.

Для физических лиц — 760. Указывают ФИО, дату и место рождения, паспортные данные, номер контактного телефона. В конце листа прописывают код статуса налогоплательщика — 1.

В поле «Доверенность и полноту сведений…» указывают свое ФИО или данные представителя, действующего на основании доверенности.

В Разделе 1 отражают суммы налога к уплате или доплате в бюджет. Также в нем указывают суммы, которые необходимо вернуть из бюджета.

Поля в Разделе 1 заполняют на основании данных, указанных в Разделе 2. В начале страницы указывают ИНН и ФИО налогоплательщика.

В строке 010 проставляют код 2, так как нужно выполнить возврат из бюджета. В строке 020 проставляют КБК, в строке 030 — ОКТМО. Эти данные можно узнать на официальном сайте Налоговой Инспекции.

В строке 040 ставят значение «0», если налогоплательщик полностью рассчитался по подоходному налогу. В строке 050 указывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета (сумма возврата).

Раздел 2 предназначен для отражения доходов, которые были получены налогоплательщиков, и которые облагаются НДФЛ. В поле 001 проставляют налоговую ставку в размере13%. В поле 002 — код вида дохода 3 «иные доходы».

К этой группе относятся доходы, полученные в виде заработной платы и другие. В поле 010 указывают общую сумму дохода, облагаемого по ставке 13%.

В поле 030 — сумму, которая подлежит налогообложению. В поле 040 — сумму налоговых вычетов.

Заполнение других полей в Разделе 2:

  1. 070 — общая сумма налога, исчисленную к оплате;
  2. строка 060 — налоговая база;
  3. 160 — сумма расходов на обучение.
  4. 080 — сумма удержанного НДФЛ;

Данные для заполнения полей в Разделе 2 берут из предварительно заполненных приложений.

Заполнение декларации от руки

Бланк декларации 3-НДФЛ, актуальной на дату произведения расходов формы, можно получить в любом налоговом органе, а также, скачав c сайта Федеральной налоговой службы. Заполнение документа должно осуществляться в соответствии с установленным порядком, которым определены основные условия для заполнения декларации от руки.

К ним законодатель относит:

  1. Каждой букве должна отводиться отдельная ячейка (в том числе и знакам препинания);
  2. Внесение сведений в документ заглавными печатными буквами;
  3. В случае если документ распечатывается на компьютере, не допускается печать с двух сторон, а также скрепление листов документа и повреждение, расположенного в верхней части документа, штрих-кода.
  4. В готовом документе не должно быть никаких исправлений, помарок, замазок, затирок и ошибок. Все сведения должны быть верными и актуальными. Ошибки в документе являются основанием для отказа в его приеме;
  5. Пустые ячейки отчеркиваются прямой линией;
  6. Сведения вносятся справа налево, числовые показатели выравниваются по правому краю;

В случае возникновения каких-либо вопросов гражданин может обратиться за разъяснением в налоговый орган, который обязан будет проконсультировать лицо и если это необходимо, помочь ему заполнить декларацию.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему.

Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала ().Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно.

Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков.

Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Декларация 3-НДФЛ

Это документ налоговой отчетности, установленной законодательством формы, для физических лиц.

С помощью этой декларации граждане предоставляют сведения налоговым органам о полученных доходах за отчетный период.

Исходя из общей суммы доходов, граждане должны высчитать 13 % подоходного налога и оплатить его. Отчетность должна быть предоставлена за каждый календарный год.Кроме уплаченных налогов в декларации можно произвести расчет положенных налоговых вычетов, которые могут учитываться при налогообложении.

В случае переплаты общей суммы налога граждане имеют право вернуть эти средства.

Итак, в декларации необходимо произвести расчет:

  1. доходов, полученных за отчетный год;
  2. налоговых вычетов, положенных гражданам страны и предусмотренных Налоговым Кодексом.
  3. налогов, зависящих напрямую от доходов;

Компенсировать расходы на обучение путем оформления социального налогового вычета — это право человека, а не обязанность. Следовательно, подача декларации 3-НДФЛ и заявления в этом случае осуществляется в добровольном порядке.

Если это не сделать, государство просто не вернет положенный излишне уплаченный налог.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка в 2018 году

Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:

  1. на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
  2. на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.
  3. вручную на бумажном бланке;

Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе.

Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.

Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе.

Для этого есть:

  1. электронные образцы на сайте Налоговой службы;
  2. образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
  3. программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
  4. онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.
  5. ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;

Важно!

Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.

Актуальный бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать . Важно! Код вычета на обучение ребенка в 2018 году не требуется заявителю, он нужен работодателю для формирования отчетности.

По социальному возмещению за расходы на образование ребенка этот код равен «321».

Компенсация средств, уплаченных за образование брата или сестры

Вы получите обсуждаемую разновидность социальной компенсации от государства для перечисленных родственников в следующих случаях.

  • Они должны посещать место получения образовательных услуг в формате очном, точно так же, как и ваши дети. Речь по-прежнему идет о любом формате учебного заведения, будь то университет, школа, садик, колледж и тому подобное.
  • Если они являются несовершеннолетними или достигшими совершеннолетия, но остаются младше 24 лет.
  • Платежные бумаги, подтверждающие произведенные затраты, должны быть оплачены вами, либо подтвержденным нотариально доверенным лицом.
  • Составление на бумаге официальных договорённостей производилось на ваше имя.

Возврат средств за учебу близких родственников Что касается этой категории родственников, получить компенсацию за получение ими образовательных услуг вы можете в стандартном размере – 13%, при этом максимально полагающейся к предоставлению суммой являются 120 000 рублей.

При этом более выплаченных в казну по налоговым отчислениям средств из собственной заработной платы вы получить не имеете право. Приведем пример. Вы платите деньги, чтобы помочь пожилым родителям и обучить младшего брата, который хочет стать инженером, в высшем учебном заведении на очной форме обучения.

Размер произведенной выплаты равен 80 тысячам рублей.

Заработная плата, и величина уплаченного в казну страны НДФЛ, остается прежней: по 250 000 и 31 000 в год соответственно. Получается, что к возврату вам положено 13% от 80 000, а именно 10 400 единиц российской валюты.

Образец заполнения ТЛ

Строка (номер примечания) Пояснение 1 Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о.

2 «0» — при сдаче первичной декларации (в нашем случае); «1 и т.д.» — если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация. 3 Указывается значение «34», так как декларация — годовая.

Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период. При заявлении н/в всегда указывается значение «34».

4 Вписывается год, в котором были произведены траты на обучение, и соответственно за который заявляется вычет. 5 Указывается код н/о, на учете в котором состоит заявитель н/в.

Узнать данный код можно по первым 4 числам ИНН либо обратившись к сайту ФНС РФ. 6 Так как н/в заявляется в РФ, то указывается значение «643». 7 Для физлиц, заявляющих н/в код всегда — 760 8 Блоки «Сведения о н/п» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» заполняются строго в соответствии с паспортом, в том числе и место рождения.

9 Для физлиц, заявляющих н/в всегда указывается значение – 1.

Строка (номер примечания) Пояснение 10 Указывается адрес МЖ в соответствии с паспортом (место прописки). 11 Номер телефона необходимо указать именно контактный, по которому налоговый инспектор сможет связаться с заявителем н/в в случае, если возникнут какие-либо вопросы.

12 Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает — 5. Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А. Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в.

Декларация в общем количестве листов не считается.

13 Если гражданин сам подает н/д, то указывается только значение – 1, а остальные поля отчеркиваются. Если представитель налогоплательщика, то ставится значение – 2, ниже вносятся ФИО представителя и сведения о доверенности.

Образец 3-НДФЛ за обучение в автошколе

3-НДФЛ за свое обучение в автошколе заполняется точно так же, как и при обучении в образовательных учреждениях.

Пример 2 Морскова Дарья проходит курсы вождения в автошколе «Форсаж».

За курсы она заплатила 25 000 рублей. При этом Дарья работает помощником бухгалтера в компании «Кристаллы» и получает ежемесячный оклад 30 000 рублей. За год она дважды получила зарплату по второму месту работы, в ООО «Золотое руно» — в декабре и в мае, по 20 000 рублей.

Образец заполнения можно скачать .

3-НДФЛ 2020: скачать бланк возврат за обучение

В Налоговой Декларации для возврата за учебу заполняют следующие разделы:

  1. Приложение 5.
  2. Приложение 1;
  3. Разделы 1 и 2;
  4. Титульный лист;

Рассмотрим пример заполнения Налоговой Декларации за учебу.

Данилова С. П. в 2020 году оплатила свое обучение. Согласно справке 2-НДФЛ ее заработная плата за заявленный период составила 220 000,00 рублей.

В бюджет была перечислена сумма НДФЛ 28 600,00 рублей.

Заполняем декларацию. На Титульном листе указываем основные данные:

  1. код ИФНС РФ, в которую подаем отчет;
  2. код страны гражданства;
  3. паспортные данные или сведения о другом документе, удостоверяющем личность.
  4. ФИО налогоплательщика;
  5. отчетный год;
  6. код налогового периода;
  7. данные о дате и месте его рождения;
  8. ИНН налогоплательщика;

В завершении указываем кто именно подает отчет. В нашем случае 3-НДФЛ сдает лично налогоплательщик. Каждый лист должен быть подписан и пронумерован.

В Разделе 1 изначально указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. Затем заполняют такие строки:

  1. 010 — код 2 (возврат из бюджета);
  2. 030 — ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществлялась оплата НДФЛ и ее нужно вернуть;
  3. 020 — КБК налоговых доходов, по которому нужно оформить возврат из бюджета;
  4. 050 — сумма налога, подлежащая возврату.

В Разделе 2 также изначально указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. Затем строки заполняют таким образом:

  1. 160 — сумма НДФЛ, подлежащая возврату.
  2. 010 — сумма дохода;
  3. 060 — налоговая база (сумма дохода за вычетов суммы налогового вычета);
  4. 030 — аналогичный показатель, что и в предыдущей строке (если у налогоплательщика не было других видов дохода);
  5. 040 — сумма налогового вычета (максимум 120 000,00 рублей);
  6. 001 — налоговая ставка;
  7. 080 — сумма НДФЛ, удержанная у источника выплат;
  8. 002 — вид дохода (иное);
  9. 070 — сумму НДФЛ, подлежащая оплате (при ее наличии);

Приложение 1 предназначено для отражения доходов, которые получены от источников в РФ.

В верхней части листа указывают ИНН и ФИО налогоплательщика.

Далее в строках прописывают такие данные:

  1. 080 — сумма НДФЛ, удержанная у источника доходов.
  2. 040 — его КПП;
  3. 010 — налоговая ставка;
  4. 020 — код вида дохода (заработная плата — 07);
  5. 060 — наименование работодателя (источника доходов);
  6. 030 — ИНН работодателя;
  7. 050 — код по ОКТМО;
  8. 070 — сумма дохода;

В Приложении 5 заполняют 3 пункт «Расчет социальный вычетов…». Изначально указывают ИНН и ФИО налогоплательщика.

Затем в строке 160 прописывают сумму, потраченную на обучение.

В строке 180 — сумму социальный вычетов.

В строках 190 и 200 — аналогичные суммы (если налогоплательщик ранее не получал вычеты).

В онлайн-режиме

Чтобы пользоваться «Личным кабинетом налогоплательщика» подайте в ИФНС или в МФЦ заявку на получение пароля и логина. Вам выдадут регистрационную карту, по ней вы войдете в систему.

Сразу нужно создать электронную подпись — это занимает несколько минут.

Без нее вы не сможете отправить созданную декларацию в ИФНС онлайн. Также войти в «кабине» могут граждане, которые подтвердили учетную запись на «Госуслугах» в центре обслуживания. Третья категория пользователей — обладатели электронных подписей.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+