Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какой налог надо платить при продаже квартиры по переуступке

Какой налог надо платить при продаже квартиры по переуступке

Какой налог надо платить при продаже квартиры по переуступке

Как платятся налоги при продаже квартиры в строящемся доме?

1) право собственности получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2) право собственности получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3) право собственности получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. В случаях, не указанных выше, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Денежные средства, полученные по договору уступки прав требования третьему лицу на участие в долевом строительстве жилого дома, являются доходом от реализации имущественных прав. Таким образом, продавец не освобождается от уплаты налога даже через 5 лет, так как доход, полученный при данной сделке, считается доходом от реализации имущественных права, а не от реализации имущества.

Ответ на вопрос 2 В данных случаях необходимо подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц.

Налоговая ставка составляет 13% (ст. 224 НК РФ). Для целей исчисления НДФЛ, при продажи строящейся квартиры по договору уступки, этот доход можно уменьшить на имущественный вычет.

Такой вычет предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением уступленных прав, то есть в сумме, уплаченной застройщику по договору участия в долевом строительстве.

Налог платится с разницы между первоначальной стоимостью договора и стоимостью уступки. Например, если собственник купил квартиру в строящемся доме за 1 миллион, а продает за 1,5 миллиона, то доход, облагаемый налогом, составит, 500 тысяч. Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно.

Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется: 1.

Заполнить налоговую декларацию по окончании года.

Форма 3-НДФЛ 2. Подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества. Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.

3. Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, дополнительно готовим копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.). 4. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

НДФЛ цессионария при переуступке по ДДУ

Покупатель переуступленных прав вправе вернуть 13 % от своих затрат на приобретение имущества по договору цессии.

То есть по действующим на сегодняшний день правилам с момента подписания акта передачи жилья (не дожидаясь оформления прав через Росреестр), подавая декларацию вместе с ДДУ, договором переуступки и платежными документами. Вычет будет доступен со стоимости квартиры в 2 млн. рублей и с кредитных средств предельной суммой 3 млн.
рублей и с кредитных средств предельной суммой 3 млн.

рублей. Таким образом, наибольшая сумма, на которую можно рассчитывать: 260 000+390 000 = 650 000 рублей, если сделка произошла после января 2014 года.

Переуступка квартиры в новостройке. Продажа жилья по договору переуступки.

Главная > Сделки с недвижимостью > Продажа квартиры по переуступке прав в 2020 году Видео удалено.

Видео (кликните для воспроизведения).

06.07.2018 1 159 просмотров Продажа квартиры по переуступке прав – это часто встречающийся тип сделки. Под переуступкой понимается такой факт: если дом не сдан в эксплуатацию, можно продать свою долю ещё только в возводимом здании. Покупатель становится долевым участником или, по-другому, дольщиком.

Как платить НДФЛ при продаже квартиры по переуступке

Добрый день!

Встал вопрос продажи квартиры в строящемся доме (ДДУ по 214-ФЗ) посредством заключения договора цессии (переуступки права).

Поскольку продаваться квартира будет по стоимости выше чем покупалась, возникает ряд вопросов: — необходимо ли уплачивать НДФЛ? с какой суммы и в какой срок? — Квартира приобреталась в ипотеку. Возможно ли за счет уплаченных банку процентов снизить налогооблагаемую базу? — Предусмотрены какие-либо вычеты в случае если необходимо заплатить налог?
— Предусмотрены какие-либо вычеты в случае если необходимо заплатить налог?

— Есть ли способы оптимизировать сумму налога? 26 Ноября 2018, 13:28, вопрос №2178985 Ольга, г. Санкт-Петербург

    ,

700 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) получен гонорар 46% 7,7 Рейтинг Правовед.ru 16304 ответа 6519 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Калуга Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 7,7рейтинг

Здравствуйте, Ольга! необходимо ли уплачивать НДФЛ?

с какой суммы и в какой срок?Ольга Если после совершения сделки прошло менее 5 лет, обязанность по уплате налога сохраняется Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества 4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Пунктом 3 статьи 210 Кодекса предусмотрено, что для доходов, в отношении которых применяется налоговая ставка 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 Кодекса. Предусмотрены какие-либо вычеты в случае если необходимо заплатить налог?Ольга Вы имеете право уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

26 Ноября 2018, 13:39 0 0 получен гонорар 20% 15234 ответа 8365 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Рыбинск Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Ольга!

При уступке прав требования по договору долевого строительства налогоплательщик в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Налогового Кодекса РФ вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

В состав таких расходов допускается включить и уплаченные банку проценты по кредитному договору. Таким образом, Вы вправе уменьшить налоговую базу на документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением имущественных прав. Оставшаяся сумма дохода подлежит налогообложению по ставке 13%.

Это собственно и есть оптимизация. Для уменьшения налоговой базы необходимо подать налоговую декларацию в следующем налоговом периоде и предоставить документы, подтверждающие расходы. 26 Ноября 2018, 13:41 0 0 получен гонорар 34% 10,0 Рейтинг Правовед.ru 19811 ответов 7652 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 10,0рейтинг
  2. эксперт

— необходимо ли уплачивать НДФЛ?

с какой суммы и в какой срок?

Ольга Ольга, добрый день! Согласно ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей: 1) имущественный налоговый вычет … при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством); соответственно, с учетом положений ст. 220 НК РФ Вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, связанных с приобретением данного права, см.

напр. Письмо Минфина России от 02.08.2018 N 03-04-05/54441 26 Ноября 2018, 13:46 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 22 Января 2017, 18:03, вопрос №1508386 05 Июня 2017, 14:07, вопрос №1655950 11 Сентября 2017, 18:25, вопрос №1748918 14 Декабря 2016, 19:24, вопрос №1474030 28 Января 2016, 08:51, вопрос №1118296 Смотрите также

При продаже жилья

Согласно поправкам в законодательство налогом облагается доход физических лиц, полученный по любым основаниям. Налоговой базой является разница от продажи жилья, если она реализована за большую стоимость, чем при первоначальной покупке прав у застройщика.

С указанной разницы в цене и уплачивается налог, размер которого равен 13%.

Продаю квартиру по переуступке, покупаю другую. Какой налог платить?

Madhourses/DepositphotosС учетом изложенных в вопросе обстоятельств можно сделать следующие выводы:

  1. залог права требования на построенную в будущем квартиру прекращен в связи с погашением кредита (займа).
  2. приобретена не квартира, а право требования на квартиру по переуступке прав по договору долевого участия или по ДДУ;
  3. право собственности на квартиру не возникло;

С точки зрения гражданского и налогового законодательства это означает следующее.1. До регистрации права собственности Вы продаете не квартиру, а имущественное право требования, что не запрещено.

Другими словами – Вы (цессионарий) переуступаете право требования покупателю (цеденту).2.

При наличии дохода от этой операции у Вас возникает объект налогообложения на основании НК РФ по ставке 13%.3. Для расчета итоговой суммы налога с дохода в размере 2,5 млн рублей следует обратиться к пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, где указан размер вычета при продаже имущественных прав по ДДУ.Таким образом, Вы имеете право вычесть из суммы своих облагаемых налогом доходов сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущественных прав по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).

Другими словами – сумму в 2,1 млн рублей и плюс проценты по кредитному договору (вопрос с процентами спорный).Все сказанное верно при наличии у Вас договора ДДУ или иного. Все остальные ухищрения застройщиков (займы, векселя и т.п.) под это не попадают. Вычет равен 250 000 рублей.4. Покупка новой квартиры не имеет значения для исчисления налога.

Покупка новой квартиры не имеет значения для исчисления налога. Это разные сделки.Исходя из это арифметики, получается следующая картина (итоговый налог, подлежащий уплате).

Если не вычитать проценты, то облагаемый доход составит 400 тысяч рублей, а налог равен 13% от этой суммы, то есть 52 тысяч рублей.И последнее: если ранее Вы получали вычет на покупку квартиры, но не получали вычет по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту, то право на вычет, уплаченный по процентам до 3 млн рублей, имеется. Но на этот вычет можно заявить при наличии ДДУ только с момента передачи квартиры Вам в собственность по акту.Когда квартира куплена на этапе строительства по договору долевого участия до ввода дома в эксплуатацию, ее можно продать только по уступке прав (цессии).

Доход, полученный от уступки прав, также подлежит налогообложению налогом на имущество.В Вашем случае можно получить имущественный налоговый вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи.

То есть расход составил 2,1 млн. Вычитаем эту сумму из 2,5 млн, которые получены от продажи.

Доходом будет сумма 400 тысяч. С нее и нужно будет заплатить 13% НДФЛ. Итог – 52 тысячи рублей.Ваши планы по покупке нового более дорогого жилья при расчете налога во внимание не принимаются.Если Вы собираетесь продать квартиру уже после ввода дома в эксплуатацию и получения права собственности, то есть не по договору переуступки, то в течение пяти лет с момента возникновения права собственности продажа квартиры будет облагаться подоходным налогом в размере 13% от стоимости.

Необлагаемой базой может считаться документально подтвержденная (ДКП, ДДУ) сумма в размере расходов на приобретение этой же квартиры, то есть 2,1 млн. Тогда налог удерживается с прибыли, то есть с разницы в стоимости продажи и покупки, в данном случае – с 400 тысяч рублей.

Сумма налога составит 52 тысячи рублей.Если налоговый вычет за покупку нового жилья вам уже не положен, сократить эту сумму не получится. В противном случае при совершении продажи и покупки в один налоговый период можно в одной налоговой декларации указать обе сделки и покрыть сумму налога налоговым вычетом, ничего не заплатив.Следует также помнить, что максимальная сумма налогового вычета при покупке жилья в России составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 млн руб.) вне зависимости от числа сделок. Если Вы покупали квартиру дешевле 2 млн, и лимит налогового вычета не исчерпали, то сможете претендовать на его остаток при последующих покупках жилья.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

При продаже

В соответствии с нововведениями налогооблагаемой базой признаются все источники дохода физ.

лица, которыми он распоряжается. Экономической выгодой будет являться разница, полученная от продажи квартиры, поскольку она покупается за одну стоимость, а реализуется уже за другую. Следовательно, появляется разница, которая и будет облагаться налогом, сумма которого составляет 13%.

важно составлять в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Нужен образец соглашения о переуступке прав аренды земельного участка?

Смотрите .

При продаже и покупке

По договору цессии существует и продавец, и покупатель права. Продавец после заключения сделки, получает определённую сумму дохода. С этой суммы он должен уплатить подоходный налог.

Однако есть исключение — если продавец владел недвижимостью более 5 лет, он полностью освобождается от уплаты налога. Такая льгота называется имущественным вычетом. Налог на доходы физлиц уплачивается по ставке: 13% для граждан, которые являются резидентами нашей страны, то есть работают в России и перечисляют налоги в бюджет нашей страны 30% для граждан, которые таковыми не являются У покупателя не возникает никакой обязанности относительно уплаты налогов после покупки недвижимости.
Налог на доходы физлиц уплачивается по ставке: 13% для граждан, которые являются резидентами нашей страны, то есть работают в России и перечисляют налоги в бюджет нашей страны 30% для граждан, которые таковыми не являются У покупателя не возникает никакой обязанности относительно уплаты налогов после покупки недвижимости.

Но он также имеет право применить имущественный вычет, согласно НК РФ. Вычет может быть применён только в том случае, если покупатель недвижимости официально трудоустроен и платит в бюджет налог на свои доходы. Если недвижимости заключается между близкими родственниками, то обязанности по уплате налога не возникает ни у одной из сторон.

Но близкое родство необходимо будет доказать. Близкими родственниками считаются:

  • Супруги.
  • Бабушки, дедушки и их внуки.
  • Родители и дети.

Калькулятор расчета неустойки по 214-ФЗ:

В целом, в судебной практики сформированы следующие правила относительно уплаты НДФЛ со средств, получаемых дольщиком по исполнительному листу.

  1. Облагаются налогом в размере 13 %:
  • Налог за неустойку по ДДУ за задержку срока передачи имущества;
  • Налог со штрафа за отсутствие добровольного погашения неустойки;
  • НДФЛ с суммы по мировому соглашению.
  1. Не облагаются налогом:
  • Расходы на нотариуса (доверенность), юриста, судебные издержки.
  • Моральный вред;
  • Убытки за аренду квартиры за время просрочки сдачи новостройки;
  • Разница в процентах по ипотеке, уплаченных в связи с ожиданием завершения строительства сверх сроков, указанных в ДДУ;
Рекомендуем прочесть:  Сколько ндфл процентоы возврат

Важно: Не облагаются налогом те части дохода, которые компенсируют реальный ущерб дольщика.

Неустойка и штраф облагаются НДФЛ, поскольку носят штрафной характер для застройщика, они призваны компенсировать упущенную выгоду в смысле ст. 15 ГК РФ. Однако судебная практика по этому вопросу различна.

Этот факт очень сильно зависит от региона, в котором проходил суд и часто требуется дополнительная консультация юриста в конкретном субъекте РФ, Некоторые суды поддерживают мнение ИФНС и Минфина, утверждающих, что с неустойки и штрафа очевидна экономическая выгода потерпевшей стороне, которая приравнивается к доходу. Есть инстанции, которые не считают неустойку доходом, подлежащим налогообложению. Так как выплаты от застройщика носят характер возмещения материальных и моральных потерь и являются компенсационными, значит, налогообложению не подлежат по закону «О защите прав потребителей».

Платить НДФЛ или же отстаивать право не выплачивать налог с неустойки в суде?

Ответ на этот вопрос лучше искать в судебной практике вашего региона.

Купил и продал строящуюся квартиру. Должен ли я платить налог?

fiphoto/DepositphotosПрежде всего, отметим, что заключение (ДДУ) представляет собой приобретение права требования указанной квартиры, а не права собственности на нее.

Поэтому по ДДУ Вы не приобретаете право собственности, так как оно возникает у участника только после передачи ему построенной (сданной) квартиры и государственной регистрации права на нее в органах Росреестра.В случае передачи права требования по ДДУ лицо, передавшее такое право требования, обязано уплатить налог, в соответствии с п. 2 ст. 226, пп. 2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ.

При этом лицо, получившее доход от передачи имущественного права, исчисляет и уплачивает налог самостоятельно путем заполнения декларации 3-НДФЛ.Однако лицо, уплатившее налог по сделке о передаче права требования по ДДУ, имеет право на произведение налогового вычета либо может уменьшить сумму своих облагаемых доходов путем вычета из суммы доходов фактически понесенных расходов, связанных с приобретением права требования (пп.

2 п. 2 ст. 220 НК РФ). На Вашем примере это выглядит следующим образом: право требования в строящемся доме было приобретено за 1,43 млн рублей, спустя два месяца оно было передано по договору за ту же сумму. Соответственно, при исчислении налога в рамках ст.

220 НК РФ уплачивать налог не потребуется, так как доходы равны сумме расходов на приобретенное право и при вычитании остается ноль.Таким образом, налогообложению подлежит сумма разницы между стоимостью приобретения права требования по ДДУ и стоимостью передачи этого права.

В том случае, если такая сумма будет меньше или равна нулю, как в описанном случае, то налог по такой сделке платить не нужно.Налог с продажи равноценной недвижимости составит ноль рублей, но от подачи налоговой декларации это не освобождает.Формально дольщик еще не является собственником жилья. Только подписанный и зарегистрированный в Росреестре акт приема-передачи дает основания для возникновения права собственности, а появление такого документа на свет возможно только после ввода дома в эксплуатацию, когда застройщик уже может передать покупателю реальный объект. Однако речь идет не о налоге на собственность, а на доход – если человек получил прибыль, переуступив права по ДДУ, он обязан отчитаться перед ИФНС об этих доходах.Вы купили квартиру по договору участия в долевом строительстве, который подлежит государственный регистрации в Росреестре.

По договору у Вас возникло право требовать от застройщика оформления в собственность квартиры после завершения строительства дома. То есть пока дом не построен, собственником Вы не являетесь.Продажа квартиры, приобретенной по договору участия в долевом строительстве, возможна единственным способом – заключение договора (цессии). Ваш «покупатель» становится новым участником долевого строительства, а все Ваши права, как дольщика, прекращаются с момента государственной регистрации такого в Росреестре.

После завершения строительства «покупатель» становится собственником квартиры.Что касается вопросов налогообложения, здесь речь идет не о факте владения недвижимостью, а о факте получения дохода. Если Вы уступили свои права покупателю за ту же сумму, которую уплатили застройщику по договору участия в долевом строительстве, то никакого дохода не возникло.

В этом случае Вы никаких налогов не платите.Если следовать всем требованиям налогового законодательства, то подавать налоговую декларацию все же нужно.

Ведь доход Вы получили в размере 1,43 млн рублей.

В декларации это должно быть отражено в разделе «Доходы». А в разделе «Имущественные налоговые вычеты» нужно отразить сумму расходов, связанных с получением доходов (приобретением прав на квартиру) в сумме 1,43 млн рублей. Таким образом получится, что доход равен нулю, и налог уплачивать не нужно.По действующему налоговому законодательству необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, даже если сделка была совершена в виде уступки прав требования.

В данной ситуации будут действовать те же льготы, что и при продаже: Вы можете учесть в своей доходной части сумму, по которой была приобретена недвижимость. Налога в таком случае не возникнет. Декларацию необходимо подать в следующем году после совершения сделки, иначе льготы будут недействительны.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Какие существуют риски для покупателя?

При заключении договора цессии необходимо соблюдать некоторые меры предосторожности со стороны покупателя и в обязательном порядке проверить информацию по застройщику и дольщику.

Перечислим основные моменты, относящиеся к рискам:

  1. сделку могут признать недействительной, если строительной компанией будут нарушены условия Застройщика.
  2. имеющиеся долги перед застройщиком у дольщика переходят покупателю по соглашению цессии;
  3. перенос даты завершения стройки и сдачи дома;
  4. вероятность объявления нового претендента на жилье;
  5. возможная «заморозка» и судебные разбирательства;
  6. некачественно проведенные строительные работы;

Предмет сделки — права требования.

Эти права получает тот, кто вступил в отношения с застройщиком и приобрел право требовать у него исполнения условий договора.

Им может быть физическое лицо (дольщик) или юридическое лицо (подрядчик, соинвестор долевого строительства).Эти требования можно реализовать, получив квартиру после сдачи дома или продав их третьему лицу — конечному покупателю квартиры. Вот второй случай — это и есть продажа квартиры в новостройке по переуступке прав требования.

То есть при такой сделке между застройщиком и конечным покупателем всегда есть промежуточное звено — первичный покупатель. Чаще всего первичным покупателем .Девелоперы частных инвесторов не любят.

. Большинство таких инвесторов покупают квартиру на котловане и продают до получения права собственности дешевле, чем продает застройщик. Поэтому в ДДУ есть пункт, по которому дольщик не может продать квартиру без согласия застройщика.И это хорошо для конечного покупателя — ну а вдруг инвестор оказался недобросовестным и продал право требования, не рассчитавшись с застройщиком.

Кому нужна квартира с долгами?

Нужно ли платить налог при переуступке?

По закону продавец должен заплатить налог, если он продает квартиру по стоимости выше, чем указано в договоре с застройщиком.

В этой ситуации налог высчитывается только с суммы чистого дохода, и составляет 13% от него. То есть налог нужно будет заплатить с разницы суммы продажи по договору переуступки и суммы покупки «долевки» у застройщика.

Пример: квартира, купленная у застройщика, стоила 2 000 000 рублей, а через год была продана по договору переуступки за 2 500 000 рублей. Налог составит 13% от 500 000 рублей, то есть 65 000 рублей.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+