Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Какой налоговый вычет будет если 2 е детей

Какой налоговый вычет будет если 2 е детей

Оглавление:

С какого месяца у родителей появляется право на детский вычет

По умолчанию — с месяца рождения ребенка. В том месяце, когда родился ребенок, родители уже имеют право на стандартный вычет: 1400 рублей — на первого и второго, 3 тысячи рублей — на третьего и последующих детей.

Это право сохраняется до конца того года, в котором ребенку исполнилось 18 лет.

Если он учится очно, то вычет можно получать до 24 лет — его перестанут предоставлять Двойной вычет — со следующего месяца. Единственному родителю положен двойной вычет, но право на удвоение появляется , если он был. Если в свидетельстве нет записи об отце или ее внесли со слов матери, то двойной вычет мать-одиночка Каждый год налоговый агент, который считает и удерживает НДФЛ, следит за доходами с начала года.

Если в свидетельстве нет записи об отце или ее внесли со слов матери, то двойной вычет мать-одиночка Каждый год налоговый агент, который считает и удерживает НДФЛ, следит за доходами с начала года.

Как только они превысят 350 тысяч рублей, стандартный вычет предоставлять перестают.

Но со следующего года опять начинают уменьшать налоговую базу, и так каждый год.Это значит, что право на стандартный вычет на детей у вас и супруга появилось в том месяце, когда родились дети, — то есть 5 лет назад на первого ребенка и 3 года назад на второго ребенка. Но речь именно о праве на вычет. С периодами для возврата налога еще разберемся.

Вычеты на детей в 2020 году

предусмотрены следующие стандартные налоговые вычеты на детей.

На кого дается вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 1 400 Второй ребенок 1 400 Третий и каждый последующий ребенок 3 000 Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000 Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет Предоставление стандартного вычета третьему и каждому последующему ребенку производится независимо от того, предоставляется ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Это значит, что если, к примеру, на двух старших детей в семье вычеты не положены, а младшему нет 18 лет, то на младшего ребенка дается налоговый вычет в размере 3 000 рублей ().

Кто имеет право на вычет

Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок.

Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ.

Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество.

А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество.

Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ, в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

Налоговые вычеты на детей в 2020 году

Стандартные налоговые вычеты перечислены в Налогового кодекса. В отношении детей суммы такие:

  1. 3.000 рублей — на третьего и последующих детей;
  2. 12.000 рублей — на ребёнка-инвалида, если его воспитывают родные родители или усыновители.
  3. 1.400 рублей — на первого и второго ребёнка;
  4. 6.000 рублей — на ребёнка-инвалида, если его воспитывает опекун, попечитель или приёмный родитель;

Это суммы в месяц. Выше мы говорили о том, что под вычетом имеется в виду доход, с которого возвращается 13% налога.

Так что на практике можно вернуть такие суммы:

  1. 182 руб. в месяц — на первого и второго ребёнка;
  2. 390 руб. в месяц — на третьего и т.д. детей;
  3. от 780 до 1560 руб. — на ребёнка-инвалида.

Вычет могут получать оба родителя, так что суммы в большинстве случаев нужно умножать на два.

Также двойной вычет может получать один из родителей — например, если второй письменно откажется от такого права.При этом не будем забывать об ограничении по общему доходу родителя за год.

В 2020 году это 350 тысяч рублей. Как только сумма дохода превышает данное ограничение — начиная с этого календарного месяца право на вычет теряется до следующего года.Самый простой способ оформить вычет — подать заявление об этом по месту работы. Но можно получить вычет и в налоговых органах.

В этом случае правило такое — заявление подаётся в новом году за прошлый календарный год, а вся сумма вычета приходит сразу. В 2020 году можно оформить вычет за 2020 год.

Важно: размер налогового вычета — это уменьшение суммы, с которой взимают подоходный налог, а не размер возвращаемого налога. Вам вернут 13% от размера вычета.

Допустим, у вас зарплата до НДФЛ — 15 000.

Подоходный налог с нее — 1950 рублей. На руки вы получаете 13 050 рублей.Теперь вы получаете вычет на первого и второго ребенка по 1400 на каждого, в сумме 2800. Из 15 000 вычтут 2800 и с оставшихся 12 200 уже изымут подоходный налог — 1588,6.

На руки вы получите 13 411,4 рубля.Вычет предоставляется с месяца рождения или усыновления ребенка.

Право на него кончается при смерти ребенка или в конце года, в котором ребенку исполнилось 18 (24) лет.

Вычет на студентов дается на время обучения, включая академический отпуск.Получать вычет можно до тех пор, пока заработок за год не превышает 350 000 рублей. Например, если вы получаете зарплату в 40 000 рублей, то за первые 8 месяцев года, вы будете получать вычет, потому что заработок за год — 320 000 рублей. Начиная с сентября, вычет уже не положен, потому что в сентябре вы уже заработаете 360 000.

Стандартный налоговый вычет

на детей — это определённая сумма дохода каждого из родителей, которая не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ, 13%).

Льгота предоставляется на каждого ребёнка до 18 лет (а на студентов очной формы обучения — до 24 лет). Размер не облагаемой налогом базы зависит от количества детей в семье, наличия категории инвалидности и других факторов.

Стандартные вычеты применяются с нарастающим итогом с начала года в размере 1400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 1400 ₽ в месяц на второго ребёнка, 3000 ₽ в месяц — на третьего и каждого следующего ребёнка; 12 000 ₽ в месяц — на каждого ребёнка-инвалида (до 18 лет) или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна или студента до 24 лет, если он инвалид I или II группы.

Соответственно, именно такая сумма каждый месяц не облагается НДФЛ. Налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение текущего налогового периода (года) до месяца, в котором накопленный за этот год доход налогоплательщика, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не достигнет 350 000 ₽ (пп.

4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Рассмотрим на примерах.

Допустим, в семье один ребёнок и заработная плата одного из родителей составляет 70 000 ₽. Тогда вычет ему будет предоставляться пять месяцев, после чего будет достигнут предельный размер накопленной зарплаты (70 000 * 5 (с января по май) = 350 000 ₽). Расчёт будет таким: 1400 * 5 = 7000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ.
Расчёт будет таким: 1400 * 5 = 7000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ.

Выгода составит 182 ₽ в месяц или 910 ₽ за 5 месяцев действия льготы. А с 6 месяца заработная плата будет полностью облагаться налогом в 13%.

Если у семьи двое детей, то сэкономить на налогах получится 364 ₽ в месяц. За третьего ребёнка вычет составляет 3000 ₽, то есть если в семье трое детей, расчёт такой: 1400 + 1400 + 3000 = 5800. Соответственно, 5800 * 5 месяцев = 29 000 ₽, которые не будут облагаться НДФЛ.

Выгода — 754 ₽ в месяц (или 3770 ₽ за всё те же 5 месяцев). Семья с ребёнком-инвалидом имеет право получать вычет в размере 12 000 ₽ в дополнение к стандартному вычету (такой вычет получают родители и усыновители, в случае с опекунством и попечительством он составляет 6000 ₽). Соответственно, выгода в месяц тогда составляет 1560 ₽ (780 ₽ для опекунов).

Таким образом, если у вас на попечении ребёнок-инвалид, родившийся первым или вторым, налоговый вычет на него составит 13 400 ₽, а возврат — 1742 ₽. Расчет: (12 000 + 1400) х 13% = 1742 ₽. Если ребёнок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета — 15 000 ₽, к возврату — 1950 ₽. Расчет: (12 000 + 3000) х 13% = 1950 ₽.
Расчет: (12 000 + 3000) х 13% = 1950 ₽.

Получить налоговый вычет на детей имеет право каждый из родителей. Если у супругов помимо общего ребёнка есть по ребёнку от предыдущих браков, общий ребёнок считается третьим. А если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет по его выбору может быть предоставлен только у одного из них.

Мама-одиночка или отец-одиночка могут получать двойной вычет. Чтобы получить стандартный налоговый вычет, родителю нужно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю и приложить свидетельство о рождении ребёнка (для студентов очных отделений понадобится справка из вуза). В случае вычета на ребёнка-инвалида нужна также справка об инвалидности.

Если в течение года родителям стандартный налоговый вычет работодателем не предоставлялся, то родители вправе его получить по окончании года при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства. Если стандартный вычет не предоставлен за последние три года — также можно заявить путем подготовки деклараций.
Если стандартный вычет не предоставлен за последние три года — также можно заявить путем подготовки деклараций.

Какие стандартные вычеты на детей?

Анонимный вопрос · 20 апр 2018 · 100,1 K8ИнтересноЕщё · 18При расчете НДФЛ, Налоговый кодекс предусматривает ежемесячные вычеты из налоговой базы.

Родителям, усыновителям и попечителям несовершеннолетних детей предоставляются стандартные налоговые вычеты.Обоим родителям разрешено вычесть из суммы дохода 1,4 тыс.

руб., если в семье один ребенок. Налог будет меньше на 182 рубля.(1,4*0,13). Двое детей позволят каждому родителю снизить сумму к налогообложению на 2,8 тыс.руб.

(1,4+1,4) и уплатить налог меньше на 364 рубля (2,8*0,13).Третий и следующие дети дают право применить льготу 3 тысячи рублей.

Если родится третий, то вычет уже составит 5,8 тыс.

(1,4+1,4+3,0), каждый родитель сэкономит по 754 руб. (5,8*0,13).При усыновлении детей, усыновители и попечители получают такие же вычеты. В том случае, если у ребенка единственный родитель или попечитель, вычеты предоставляются в удвоенном размере.Родители детей-инвалидов вправе получить дополнительный вычет равный 12,0 тыс.руб.

Если инвалид усыновлен, вычет составит 6,0 тыс.Вычеты после совершеннолетия детей предоставляются, если они поступили на дневное отделение учебных заведений. Уменьшить налог родители смогут до 24 летнего возраста ребенка, если он продолжает учиться.Вычеты предоставляются предприятием, на котором работают родители. Необходимо написать заявление, и приложить копии требуемых документов.Максимальный доход, при котором предоставляются вычеты на детей, не может превышать 350 тыс.

руб. в год. В 2020 году правила применения вычетов не изменились.

Специалисты центра Лавник и Партнеры проконсультируют по вопросам предоставления налогоплательщику стандартных, имущественных, социальных, инвестиционных и профессиональных налоговых вычетов.

224Здравствуйте, мои облагаемый доход за год составил 398402,86 вычит уже не предусматривается?Ответить22Ещё 4 комментарияНаписать комментарий.Ещё 4 ответа от имени Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконс.

· Размер стандартного налогового вычета зависит от количества детей и очередности их рождения. Основание: пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Налоговый вычет за детей получают оба родителя: — по 1 400 рублей — на первого ребенка; — по 1. Читать далее1916ответ не полный, не указана предельная сумма дохода в 350т.р.

за текущий годОтветить243Ещё 5 комментариевНаписать комментарий.

· 4Для граждан РФ доступно три варианта стандартного налогового вычета на детей: 1. На первого и второго ребенка: 1400 рублей.

Получить могут: Родители, опекуны, усыновители, приемные родители и их супруги, попечители 2. На. Читать далее72У меня один ребенок.могу ли я получить налоговый вычет на него?Ответить1Ещё 1 комментарийНаписать комментарий.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()Читайте также© 2020

Вычет за «бездоходные» месяцы

В соответствии со статьей 218 НК РФ стандартные вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода. Но, пожалуй, в каждой компании возникают ситуации, когда в отдельные месяцы работник не получает заработной платы (например, находился в отпуске по уходу за ребенком).

Следует ли суммировать стандартные вычеты за эти «бездоходные» месяцы, а затем, когда работник будет получать доход, вычитать из налоговой базы по НДФЛ накопленные вычеты?

До сих пор позиция чиновников по данному вопросу неоднозначна.

К примеру, в Письме от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141 Минфин РФ рассмотрел ситуацию, когда сотрудница с начала календарного года находилась в отпуске по уходу за ребенком и приступила к работе лишь с середины августа того же года.

«Финансисты» решили, что за первые семь месяцев этого года, то есть за период, когда женщина не имела облагаемого НДФЛ дохода, «детские» вычеты ей не положены.

Мол, в этот период база по НДФЛ не определялась, а потому и по окончании налогового периода (года) перерасчет налоговой базы с учетом стандартных налоговых вычетов за «бездоходные» январь — июль не производится.

В то же время в другом письме того же Минфина РФ (Письмо от 22 октября 2014 г. № 03-04-06/53186) содержится совершенно иной вывод. Чиновники, основываясь на тех же нормах НК РФ, поясняют, что если в отдельные месяцы у работника не было дохода, то «детские» вычеты предоставляются в последующих месяцах, в которых такой доход был получен (в пределах календарного года), включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

Единственное исключение из данного правила сделано для случаев, когда выплата дохода начиная с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания года. Ведь после прекращения выплат налоговый агент больше не определяет налоговую базу.

А потому и стандартный вычет за эти месяцы он предоставить не может. А вот представители ФНС не столь категоричны.

В Письме от 29 мая 2015 г. № БС-19-11/112 они отметили, что «детские» вычеты в пределах одного налогового периода «накапливаются».

При этом налоговики пояснили: если в течение года налоговым агентом были предоставлены вычеты работнику в меньшем размере, чем ему полагается, то «добрать» свое он может путем обращения в ИФНС. Для этого нужно подать в инспекцию декларацию по НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычеты.

Но каково мнение судей? Президиум ВАС РФ в Постановлении от 14 июля 2009 г. № 4431/09 указал, что НК РФ не содержит норм, запрещающих предоставление стандартного налогового вычета за те месяцы, в которых у работников отсутствовал доход, подлежащий обложению НДФЛ.

То есть сумма облагаемых НДФЛ доходов определяется в целом по итогам налогового периода. При этом и сумма стандартных налоговых вычетов также должна рассчитываться нарастающим итогом за каждый месяц налогового периода.

То есть если в течение календарного года налогоплательщик имел облагаемый НДФЛ доход, то он имеет право на стандартные вычеты за все 12 месяцев, включая и те из них, в которых такого дохода не было.

Кому положен

Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие — работать и платить с зарплаты НДФЛ.Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.

Что такое налоговый вычет на детей

После трудоустройства каждый работник, имеющий одного либо нескольких детей, имеет право на получение налогового вычета – денежных выплат от государства. Для получения налогового вычета на детей сотрудникам нужно подать заявление в определенной форме в бухгалтерию организации.

Спустя какое-то время после подачи заявления сумма, выдаваемая в качестве зарплаты сотрудника, увеличится.

Однако не нужно думать, что такое повышение дохода – это прибавка за детей.

Суть налогового вычета заключается в том, что размер подоходного налога для сотрудников-родителей на некоторый период времени снижается. Положения, в которых прописано то, каким образом и в каком размере можно получить налоговый вычет на детей, содержатся в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Если вы ранее не знали о налоговом вычете на детей, не стоит переживать: получить налоговый вычет на детей можно за истекшие 36 месяцев.

Налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2020 году

Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года.

В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет. 182*2=364 руб. Пример: з/п. 20000 руб., ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб.

При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб. Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб. Налоговый вычет на детей предоставляется на доходы по ставке 13%.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  1. справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  2. св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  3. свидетельство о смерти второго родителя;
  4. решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Какие документы нужны:

  1. заявление второго родителя об отказы от вычета, если вы получаете двойной вычет;
  2. копии свидетельств о рождении и усыновлении детей;
  3. справка из учебного заведения, если ребенок — студент;
  4. 2-НДФЛ от прошлого работодателя, если вы меняли работу с начала года.
  5. документ о регистрации брака — свидетельство из ЗАГСа или скан паспорта с отметкой о браке;
  6. документы о том, что вы единственный родитель — свидетельство о смерти супруга, выписка из решения суда о признании мертвым или пропавшим без вести, справка из ЗАГСа № 2 (новая форма) или № 25 (старая форма) о рождении ребенка;
  7. справка об инвалидности;

ЛьготОтвет рассказывает о мерах социальной поддержки — льготах, пособиях, компенсациях и т.п. , чтобы знать о том, что вам положено от государства.

Читайте также:

Как высчитывается подоходный налог, если в семье двое несовершеннолетних детей?

Как высчитывактся подоходний налог с зарплаты, если есть двое несовершеннолетних детей и место жительства — Архангельская область? Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь: Сегодня мы уже ответили на 694 вопроса .

В среднем ожидание ответа – 14 минут. зарплата yменьшается на сyммy социального вычета и yдерживается с остатка 13% 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:1 400 рублей — на первого ребенка;1 400 рублей — на второго ребенка; 3.

Для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, установленных настоящей главой.

Как это работает

Налоговый вычет на ребенка — самый удобный.

Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.Образец заявления на стандартный детский вычетДля этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  • Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  • Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  • Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
  • Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим.

Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно.

Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика: Вычет Размер вычета (в 2020 году) Порог для применения вычета На первого и второго ребенка 1400 руб. 350 000 руб. (с 2020 года) На третьего и каждого последующего ребенка 3000 руб.

На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя 6000 руб. На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя 12000 руб. Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.).

При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Ситуация 2. Один ребенок у работника совершеннолетний, а второй – нет

Здесь возможны три варианта.

Вариант 1. Совершеннолетний ребенок работника не достиг 24 лет и является студентом-очником. Тогда работнику предоставляется вычет в размере, указанном в ситуации 1, т. е. 2800 руб. (). Вариант 2. Совершеннолетний ребенок работника не достиг 24 лет, но не является студентом-очником.

При таком раскладе работнику положен вычет по НДФЛ только на одного ребенка (несовершеннолетнего) в размере 1400 руб. в месяц. Вариант 3. Совершеннолетний ребенок работника достиг возраста 24 лет. В данном случае так же, как и в предыдущем варианте, работнику полагается вычет только на несовершеннолетнего ребенка – 1400 руб.

в месяц.

Разве сумма вычета с 1 января 2020 года не выросла?

Действительно, весной 2020 года в Думу был внесён проект закона, по которому вычеты должны были вырасти.

Например, за первого и второго ребёнка вычет предлагали увеличить с 1.400 рублей до 2.500 рублей.Тот же законопроект предлагал увеличить порог годового дохода для сохранения права на вычет с 350 до 400 тысяч рублей.Увы, но прошлогодний законопроект не принят. Его отклонили ещё до первого чтения по формальным основаниям — любые изменения налогового законодательства нужно согласовывать с правительством. То есть, получать заключение кабинета министров на проект закона, а только потом вносить его в Думу.Пока действуют прежние суммы налоговых вычетов на детей.

В 2020 году закон вряд ли изменится.Оригинал статьи на нашем сайте:

Суммы и коды вычетов на детей в 2020 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  1. На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  2. На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  3. На ребенка-инвалида в 2020 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
  4. На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.Посмотрим на примере:В январе 2020 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб.

При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Имущественный налоговый вычет

При приобретении недвижимости (квартира, комната, земельный участок для ИЖС) можно получить вычет в размере 260 000 ₽.

При использовании кредитных средств также можно получить вычет в размере 390 000 ₽ с фактически оплаченных процентов. Если объект недвижимости находится в собственности несовершеннолетнего ребёнка либо в общей долевой собственности родителя (родителей) и несовершеннолетнего ребёнка (детей), то родители имеют право получить вычет от имени несовершеннолетних детей при отсутствии у последних официального дохода, облагаемого по ставке 13%. Вообще же у несовершеннолетнего могут быть доходы в случае объявления его полностью дееспособным (эмансипация).

Важно отметить, что в будущем право на получение налогового вычета детьми не теряется.

То есть при приобретении ими имущества и наличии доходов можно получить налоговый вычет несмотря на то, что родители уже когда-то его получали.

Для получения вычета необходимо подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление о возврате излишне уплаченного налога и приложить все необходимые документы (договор купли-продажи, акт приёма-передачи, свидетельство о регистрации права собственности, справку по форме 2-НДФЛ, платёжные документы). Налоговый вычет за один налоговый период не может превышать сумму удержанного из заработной платы налога по ставке 13%.

Читайте по теме: Инструкция: как получить налоговый вычет за жильё и ипотеку

Подводные камни

Возраст детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет.

Причем, если ребенку исполнится 18 в середине года, право на вычет будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер.Работа по совместительству. Вычет дадут только по одному месту работы, даже если трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.ИП и самозанятые.

Индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке со своих доходов не платит НДФЛ, поэтому вычет ему не дадут. С самозанятыми такая же ситуация. А вот ИП на общем режиме может претендовать на вычет, поскольку платит со своих доходов 13% НДФЛ.

Что делать? 18.03.19Родители разведены или состоят в гражданском браке. Родители, не состоящие в браке, также имеют право на вычет.

Есть два условия: родители должны быть записаны в свидетельстве о рождении ребенка и материально его обеспечивать. Например, если отец ребенка не живет с матерью, но платит алименты, то может рассчитывать на получение детского вычета.

Подтвердить свое участие в обеспечении ребенка можно письменным заявлением второго родителя, который проживает с ребенком, соглашением об уплате алиментов, исполнительным листом или квитанциями с понятным назначением платежа.

Налоговый вычет на лечение ребенка

Помимо стандартного налогового вычета на детей, в 2020 году граждане имеют право получить социальный вычет на лечение ребенка (ст. 219 Налогового кодекса РФ). Получить данный вычет можно в том случае, если:

  1. лечение проводилось в РФ;
  2. родители ребенка официально трудоустроены и платят налоги;
  3. лечение оплачивали сами родители, а не ФОМС.

Важно! Предельный размер суммы лечения, с которой возможно осуществить годовой вычет, равен 120 тыс.

руб. Соответственно, максимальный размер налогового вычета на ребенка в 2020 году будет равен 120000 * 13 % = 15600 рублей. В том случае, если ребенок находился на дорогостоящем лечении, определять вычет будут отдельно.

Для получения налогового вычета на лечение ребенка следует предоставить в ФНС документы, свидетельствующие о том, что родители израсходовали собственные деньги. Осуществить это можно только в конце года. С 2016 года можно подать заявление по месту работы, однако предоставить соответствующие документы в ИФМС для подтверждения своих прав на получение налогового вычета на лечение детей все равно необходимо.

Это возможно сделать в любой момент в течение года. Предоставление подтверждающих документов является достаточным основанием, чтобы работодатель начал высчитывать вычет из вашей заработной платы. Получить компенсацию средств возможно, если они были потрачены:

  1. на санаторно-курортное лечение;
  2. на диагностику и лечение;
  3. на приобретение расходников и лекарств, указанных в списке Постановления Правительства РФ.
  4. на вызов платной скорой помощи;

Вычет НДФЛ в двойном размере

Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель признаются единственным родителем, усыновителем, опекуном или попечителем соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере.

При этом «единственность» предполагает отсутствие второго родителя по причине, к примеру, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления его умершим (). Двойной вычет единственному родителю прекращает предоставляться с месяца, следующего за месяцем вступления в брак. Также детский вычет в двойном размере может предоставляться одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй напишет заявление об отказе в получении детского вычета ().

Во время декрета вычет на детей не положен, но есть шанс его получить

Вы написали, что вашим детям 5 лет и 3 года.

Возможно, какое-то время вы находились в отпуске по беременности и родам, а потом — по уходу за ребенком. В это время вам могли платить пособия.

Но этот доход не облагается НДФЛ, поэтому за период выплат, когда не было налога по ставке 13%, стандартный вычет на детей не дадут. Это может повлиять на ваши расчеты. Возможно, сумма окажется меньше 40 тысяч рублей, но это будет понятно сразу после заполнения декларации.

Вам даже вникать не нужно: все данные о налоге есть в справках 2-НДФЛ в личном кабинете.Если супруг все это время работал, получал зарплату и платил НДФЛ по ставке 13%, он сможет заявить вычет за три предыдущих года. Отказаться от своего вычета в его пользу на время декрета у вас не получится.

Сам по себе отказ существует, и кто-то из родителей может получать двойной вычет, но не в случае декрета. Так можно, когда у мамы отпуск за свой счет или папе получать вычет выгоднее из-за лимита доходов. Но в декрете права на вычет вообще нет, поэтому отказаться от него не получится.Правда, тут есть такой нюанс.

Если вы были в декрете до конца года, А если были в декрете часть года, а потом вышли на работу, В декларации это должно посчитаться автоматически, но лучше проверяйте.

На практике со стандартными вычетами при заполнении из личного кабинета бывают нестыковки, и приходится заполнять данные вручную, чтобы не потерять деньги.Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+