Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Новая справка 2 ндфл скачать

Новая справка 2 ндфл скачать

Новая справка 2 ндфл скачать

Раздел 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты


Вычеты предоставляются только работникам:

  1. в отношении доходов (кроме дивидендов), расчет налога по которым производится по ставке 13%.
  2. являющимся резидентами РФ;

Поэтому заполняются только при статусе налогоплательщика 1.Полный перечень кодов смотрите здесь. Чаще всего в форме 2-НДФЛ присутствуют коды:

  1. вычетов на детей – 126, 127, 128;
  2. по уплаченным ипотечным процентам – 312;
  3. расходам, связанным с лечением – 324.
  4. в связи с приобретением жилого помещения – 311;

Имущественный и социальный вычет может быть предоставлен по месту работы гражданина в соответствии с уведомлением, полученным им в налоговой инспекции. Бухгалтерия организации отразит в Справке реквизиты этого документа в разделе 4.

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2020 год

Шапка документа — внесите данные налогового агента: ИНН/КПП/ОКТМО, наименование организации, номер телефона, код ФНС и заполните графу «Признак» в соответствии с изменениями. Раздел 1 — внесите личные данные налогоплательщика.

Раздел 2 — внесите доходы, налоговую базу, сумму удержанного и уплаченного НДФЛ.

  1. Налоговая база — показатель строки «общая сумма дохода» за исключением вычетов;
  2. НДФЛ начисленный — рассчитывается как Налоговая база * Ставка налога;
  3. Налог перечисленный — сумма НДФЛ в бюджет;
  4. Излишне удержанный налог — переплата по НДФЛ;
  5. Общая сумма дохода — сумма дохода в чистом виде, без учета вычетов и удержаний;
  6. НДФЛ удержанный — сумма, удержанная из зарплаты налогоплательщика;
  7. Не удержанный налог — НДФЛ, который невозможно перечислить.

Раздел 3 — внесите информацию о вычетах и не забудьте указать код уведомления.

Придерживайтесь правил:

  1. если строк не хватает — заполните несколько листов, оформив шапку документа и раздел вычетов.
  2. каждый вычет заносите в отдельную строку;
  3. суммы по одному коду вычета можно объединять;
  4. для одинаковых сумм вычетов с разными кодами заполняйте отдельные ячейки;

Приложение к справке — укажите отчетный год, номер справки и ставку налога.

В 2020 году ставка налога для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30% (в проекте снижение до 13%).

Построчно укажите доходы работника с кодами и вычеты, уменьшающие базу по налогу. Несдача справок по форме 2-НДФЛ — основание для привлечения к ответственности по ст. 126 НК РФ за непредставления сведений, необходимых для налогового контроля. Штраф составит 200 рублей за каждую не сданную вовремя справку.
Штраф составит 200 рублей за каждую не сданную вовремя справку.

А если в справках обнаружат ошибки, то организацию привлекут к ответственности и выпишут штраф на 500 рублей.

Формируйте справки 2-НДФЛ в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для ведения бухучета и отправки отчетности через интернет. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, сдавайте отчетность онлайн и пользуйтесь поддержкой наших экспертов.

Первые 14 дней работы — бесплатно.

Когда подавать справки по форме 2-НДФЛ по итогам 2018 года?

Представить справки 2-НДФЛ за 2018 год нужно будет в общеустановленный срок — не позднее 01.04.2019 ().

В случае невозможности в течение 2018 года удержать НДФЛ у налогоплательщика налоговый агент должен подать в свою налоговую инспекцию, а также передать самому физлицу справки 2-НДФЛ не позднее 01.03.2019, указав в справках признак «2» (). При этом представление справки с признаком «2» не освобождает налогового агента от обязанности подать по этим же лицам справку 2-НДФЛ и с кодом «1».

И сделать это нужно будет в общие сроки – не позднее 01.04.2019.

Скачать форму справки ! Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Форма 2-НДФЛ за 2020 год

Справка 2-НДФЛ состоит из 3 разделов (основной лист) и Приложения.

На основном листе отражаются сведения о налоговом агенте, физическом лице-получателе дохода, приводятся общие суммы дохода и НДФЛ за год, а также налоговых вычетов (по их видам).

А в Приложении в отношении конкретного физического лица приводятся сведения о доходах и соответствующих вычетах с разбивкой по месяцам календарного года с указанием кодов видов дохода и кодов видов вычетов. Подробный порядок заполнения новой справки 2-НДФЛ приведен в . Скачать справку 2-НДФЛ (форма 2020) бланк можно .

Сроки сдачи отчета

Учтите, что заполнить и предоставить 2-НДФЛ в налоговую инспекцию следует не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

Поскольку это последняя дата, когда налоговые агенты передают сведения о доходах физического лица, исчисленном, удержанном и перечисленном налогах в бюджет (п. 2 ст. 230 НК РФ). В этом случае в поле «Признак» указывают цифру 1. В 2018 году 1 апреля приходилось на воскресенье, поэтому последний срок сдачи переносился на 02.04.2018.

Что касается 2020 года, то никаких переносов не предусмотрено.

Если налоговый агент не смог удержать налог при выплате дохода и в течение всего налогового периода, то он обязан предоставить в налоговую отчет, указав в поле «Признак» цифру 2. Сделать это необходимо до 1 марта следующего года (п.

5 ст. 226 НК РФ). Обратите внимание, что порядок предоставления в налоговые органы таких сведений теперь представлен в приложении № 4 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № За несвоевременную сдачу отчета предусмотрена ответственность в размере 200 руб.

за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ), то есть за форму, составленную на отдельного сотрудника. Также введена ответственность за предоставление справок с недостоверными сведениями. За каждый такой отчет придется заплатить штраф в размере 500 руб.

(ст. 126.1 НК РФ), и избежать его удастся только в том случае, если налоговый агент выявит и исправит ошибку до обнаружения ее налоговым органом.

Что изменилось?

Предусмотрены разные формы справок для представления в налоговую инспекцию и выдачи по запросу работника:

  • Справка о доходах и суммах налога физического лица (Приложение № 5 к Приказу).
  • Форма 2-НДФЛ КНД 1151078 (Приложение № 1 к Приказу);

Изменено наименование, структура и содержание справки для ФНС:

  1. новая форма содержит меньше разделов (3 вместо 5), но располагается на двух листах: «старый» раздел 3 вынесен на отдельную страницу в приложение «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода»;
  2. скорректировано несоответствие названия и содержания документа, которое наблюдалось ранее (теперь бланк именуется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»);
  3. к информации о реквизитах уведомления о предоставлении вычетов теперь добавился код: «1» – предоставление налогоплательщику имущественного вычета, «2» – социального вычета, «3» – уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей (ранее указывался только номер документа и дата его выдачи).

К Приказу также прилагается новый бланк реестра справок 2-НДФЛ (приложение № 1 к приложению № 4 Приказа), дополненный строками для внесения реквизитов (признаков представленных справок) реорганизованных юридических лиц.

Кроме того, из правил подачи отчетности в ФНС исключена возможность представления 2-НДФЛ на электронных носителях (флешках, дисках и т.д.). А при сдаче формы по каналам ТКС отменено ранее действующее ограничение: 3 000 справок в одном файле. Справка, которая будет выдаваться работникам, внешне практически идентична пока еще действующей форме 2-НДФЛ.

Справка, которая будет выдаваться работникам, внешне практически идентична пока еще действующей форме 2-НДФЛ. Из нее удалена строка о признаке, номере корректировки и коде ИФНС, а также реквизиты уведомления о предоставлении вычета.

Рекомендуем прочесть:  Налог на грибы и ягоды в россии в 2020

В остальном порядок заполнения остался прежним.

Изменения в структуре отчета

В бланке для работников изменений немного. Структура претерпела незначительные корректировки.

Исключены поля и коды, которые были актуальны для ФНС. В целом бумага сохранила общую структуру и внешний вид.

Чего не скажешь об отчете 2-НДФЛ, предоставляемом в ФНС. Этот формат имеет существенные отличия. Во-первых, разрослась сама форма.

В образец заполнения бланка справки 2-НДФЛ за 2020 год добавлены новые поля и сведения, а старые неактуальные коды были исключены. Например, введен реквизит «Код вида уведомления».

Раздел 3. Доходы, облагаемые по ставке ___ %

В разделе 3 необходимо последовательно по месяцам заполнить все доходы, которые были начислены сотруднику в течение календарного года. Примечание: для справок с признаком 2 и 4 в разделе 3 пишется сумма фактически полученных доходов, с которой не был удержан НДФЛ. Поле «Налоговая ставка». В заголовке раздела 3 нужно указать ту налоговую ставку в соответствии, с которой при выплате доходов был удержан подоходный налог:

  1. 30% – для нерезидентов РФ.
  2. 13% – для резидентов РФ;

Доходы облагались по разным ставкам.

Если в течение года доходы работника облагались по разным налоговым ставкам, то справка 2-НДФЛ все равно должна быть одна.

Просто, сначала необходимо заполнить пункты разделов 3 и 5 для одной ставки, а после – для другой. Если заполняемые данные не умещаются на одной странице, их можно перенести на следующую, но при этом необходимо в шапке каждой страницы проставить её номер и продублировать данные о налоговом агенте.

В поле «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца, в котором работнику был начислен и фактически уплачен доход.

Поле «Код дохода». Каждому доходу соответствует свой код, например, код по зарплате – 2000, код по отпускным выплатам – 2012 и т.д.

Для некоторых доходов код не предусмотрен, в таких случаях ставится код – 4800 «Иные доходы». Совет – как определить код для премии. Если премия была начислена за производственные результаты – пишите код 2000, а если она была выдана в честь праздника или юбилея, тогда это код 4800 (иные доходы). Ознакомиться с полным перечнем кодов по доходам вы можете на .
Ознакомиться с полным перечнем кодов по доходам вы можете на .

В поле «Сумма дохода» отражается вся сумма начисленного и уплаченного дохода по указанному коду дохода.

Поле «Код вычета». В разделе 3 предусмотрены поля для отражения вычетов (не путать с вычетами, которые заполняются в разделе 4). В разделе 3 отражаются только профессиональные вычеты (ст.

221 НК РФ), а также вычеты, предусмотренные ст.

217 НК РФ. Ознакомиться с полным перечнем кодов по вычетам вы можете на . В поле «Сумма вычета» отражается сумма вычета, которая не должна превышать сумму дохода, указанную в соответствующей её графе «Сумма дохода».

Как заполнить справку 2-НДФЛ

С подробной инструкцией по заполнению новой формы справки 2-НДФЛ, сдаваемой в ИФНС, вы можете ознакомиться на . Что касается заполнения справки, выдаваемой сотрудникам, то отдельного порядка ее оформления ФНС не подготовило, в связи с чем, ее можно заполнять так же, как и раньше. Инструкцию по заполнению старой формы справки 2-НДФЛ можно скачать по .

Когда сдавать 2-НДФЛ в ИФНС в 2018 году

Ситуация Срок представления 2-НДФЛ в ИФНС В ИНФС сдается отчетность по выплаченным доходам, с которых до конца 2017 года не был удержан НДФЛ.

Пример. Фирма устраивала конкурс и победитель, не являющийся сотрудником этой фирмы, получил неденежный приз.

Поэтому удержать НДФЛ со стоимости приза у фирмы не было возможности Не позднее 1 марта 2018 года (). О неудержанном НДФЛ нужно сообщить не только налоговикам, но и самому физлицу В ИФНС сдается отчетность по всем доходам, выплаченным за 2017 год (включая те, с которых НДФЛ не был удержан) Не позднее 2 апреля 2018 года, т.к.

01.04.2018 — воскресенье (, )

Бланк 2-НДФЛ в 2020 году

Сами формы отчетов по НДФЛ тоже скоро изменят.

Справка 2-НДФЛ войдет в состав годового расчета 6-НДФЛ. Но формы объединят только с отчетности за 2021 год. Отчитаться по-новому надо будет не раньше 2022 года.

Поэтому в 2020 году справку о доходах и суммах налога физического лица:

  1. для налоговой инспекции составляйте по форме 2-НДФЛ из приложения 1 к приказу ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566,;
  2. для физлица – по форме из приложения 5. Эти формы применяют с 2020 года по доходам за 2018 год и последующие периоды.

Скачайте актуальные бланки:

Ситуация

Широкова Елена Алексеевна работает по трудовому договору в ООО «Гуру».

Она – российский налоговый резидент. Ежемесячный оклад составляет 40 000 рублей. В феврале 2017 года она подала заявление на «детский» вычет на первого ребенка (1400 р.

в месяц). С 1 по 30 апреля Широкова была в отпуске.

Отпускные в сумме 37 600 рублей выплачены ей 26.03.2017. В августе Широкова болела, пособие по больничному выдано в размере 4500 рублей. В сентябре ей перечислена материальная помощь в сумме 6000 рублей, а в декабре – премия по итогам работы за 2017 год – 20 500 рублей. Подоходный налог со всех доходов ООО «Гуру» удержало и перечислило полностью.
Подоходный налог со всех доходов ООО «Гуру» удержало и перечислило полностью.

Что изменилось в 2-НДФЛ?

Форма справки 2-НДФЛ применяется с отчетности за 2017 год.

То есть налоговые агенты по ней уже отчитывались. Если же говорить об изменениях в 2-НДФЛ по сравнению с той формой, по которой организации и ИП отчитывались за 2016 год, то необходимость обновления справки и порядка ее заполнения была вызвана тем, что «старая» форма не позволяла представлять сведения о доходах физлиц за налогового агента его правопреемниками. Основные перемены в действующей форме справки по сравнению с ее более ранней редакцией представлены в таблице.

Раздел справки 2-НДФЛ Показатель Что изменилось 1 «Данные о налоговом агенте» Форма реорганизации (ликвидации) (код) В «старой» форме справки (по которой отчитывались за 2016 год) этих показателей не было. В действующей же справке они заполняются при представлении 2-НДФЛ за реорганизованную фирму ее правопреемниками () ИНН/КПП реорганизованной организации 2 «Данные о физическом лице – получателе дохода» Адрес места жительства в Российской Федерации В актуальной форме справки данные сведения не приводятся 4 «Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты» Наименование раздела Из наименования исключено слово «инвестиционные» Соответственно, и подписать справку 2-НДФЛ за 2017 год может как сам налоговый агент (его правопреемник), так и его представитель.

Дивиденды в справке в 2020 года

Если компания в 2018 году выплачивала дивиденды учредителям — физическим лицам, то на них тоже необходимо составить справки и сдать их в ИФНС. Код дохода по дивидендам в отчете за 2018 год — 1010.

Ставка налога может составлять:

  1. 13%, если участник — резидент;
  2. 15%, если участник — нерезидент РФ.

Если учредитель компании, получивший дивиденды, является резидентом РФ и одновременно получает заработную плату в компании, то дивиденды следует отразить в том же разделе 3, что и остальные доходы. Заполнять отдельный раздел 3 в этом случае нет необходимости.

. Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Мы не просим купить подписку. У нас вообще все бесплатно. Иногда команде «Клерка» это непросто.

Помогите ей. Это легко © 2001–2020, Клерк.Ру. 18+

Изменения 2020 года

Отчитываться по НДФЛ за год придется на месяц раньше.

Крайний срок сдачи 2-НДФЛ в 2020 году перенесли на 1 марта. Прежде срок сдачи годовых отчетов был – не позднее 1 апреля.

Также новшество: сдать 2-НДФЛ на бумаге смогут только организации и ИП с численностью физлиц – получателей дохода за отчетный период до 10 человек включительно.

Остальные должны будут представлять отчеты только в электронном виде.

Прежде на бумаге можно было отчитаться, если количество получателей дохода менее 25 человек. Еще нужно сказать, что с 2020 года упростили отчетность для организаций с несколькими обособленными подразделениями.

Если подразделения либо организация и обособки находятся на территории одного муниципального образования, то с 2020 года можно выбрать одну ИФНС, куда отчитываться по НДФЛ и платить налог. Организация должна будет сообщить о своем решении в инспекцию до 1 января.

Сейчас организации обязаны перечислять налог и представлять 2-НДФЛ по месту каждого подразделения. Отчитаться по новым правилам надо будет уже за 2020 год.

Отчет один — формы две

ФНС в очередной раз оптимизировала порядок заполнения сведений о доходах физических лиц и не только. Чиновники не ограничились стандартным изменением действующего формата, а пошли намного дальше.

Чтобы отчитаться о доходах своих работников, придется подготовить сразу два бланка. Первый бланк и образец заполнения справки по новой форме 2-НДФЛ 2020 придется направить в ФНС, а второй, упрощенный вариант, предоставить сотруднику по его запросу. Новые форматы — новые инструкции.

Действительно, помимо двух отчетных форм, налоговики скорректировали и алгоритм их составления. Актуальные формы и подробные правила формирования отчетной информации закреплены в Приказе ФНС России от 02.10.2018 № Учтите, что документ вступил в силу с 01.01.2019, а это значит, что сведения о доходах работников за 2020 г. придется формировать уже в новых бланках.

А если работник запросит справку за 2017 год, то подготовьте отчет по старой форме.

Раздел 1. Данные о налоговом агенте

Сведения об организации заполняются в следующем порядке:

  1. в случае заполнения формы правопреемником указываются данные реорганизованного юридического лица.
  2. налоговый агент — прописывается сокращенное (при его отсутствии – полное) наименование организации или ФИО предпринимателя полностью;
  3. указываются коды: ИНН, КПП, ОКТМО (предприниматели КПП не заполняют);

Форма реорганизации/ликвидацииКодЛиквидация0Преобразование1Слияние2Разделение4Присоединение5Разделение с одновременным присоединением6

Корректировка 2-НДФЛ

Если при заполнении Справки была допущена ошибка, в налоговую инспекцию нужно сдать уточненную Справку 2-НДФЛ. При этом в поле «№» указывается номер первоначальной справки (той, где содержится ошибка), а дата уже проставляется свежая.

В поле «Номер корректировки», соответственно, указывается код «01», «02» и т.д. в зависимости от того, какая по счету корректировка.

Если сдается аннулирующая справка взамен ранее представленной, проставляется код «99». Уточненную справку нужно представить налоговикам и в случае, когда указаны неверные данные работника (см., к примеру, ).

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Бланк справки 2-НДФЛ в 2020 году

Примечание: Форма справки 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 02.10.2018 N Она вступила в силу с 1 января 2020 года.

Также приказом была утверждена отдельная форма справки для выдачи работникам. Теперь она называется –

«Справка о доходах и суммах налога физического лица»

.

Внешне она ничем не отличается от 2-НДФЛ старой формы. Старую форму 2-НДФЛ Вы можете бесплатно скачать по . Новую форму справки 2-НДФЛ, представляемую в налоговую, можно скачать .

Форму справки о доходах и суммах налога физического лица, выдаваемую работнику, можно скачать .

Примечание: 2020 год станет последним, за который нужно будет подать справку 2-НДФЛ. С 2021 эта отчетная форма отменяется (закон № 325 от 29.09.2019).

Информация, которая в нее включалась, найдет отражение в расчете 6-НДФЛ — его форма будет изменена.

Две справки о доходах: для ИФНС и работника

утверждены 2 формы справки о доходах:

  1. Справка о доходах и суммах налога физического лица.
  2. Справка о доходах и суммах налога физического лица ();

Первая справка предназначена для представления в налоговую инспекцию сведений о доходах физлиц (в т.ч. в случая невозможности удержания налога), а вторая (без кода «2-НДФЛ») – для представления физлицам по их заявлению на основании .

Раздел 1. Данные о физическом лице — получателе дохода

В этом разделе нужно указать данные сотрудника:

  1. 4 — участник Госпрограммы по добровольному переселению в Россию соотечественников, нерезидент;
  2. статус:
    • 1 — налоговый резидент РФ;
    • 2 — налоговый нерезидент РФ;
    • 3 — высококвалифицированный специалист-нерезидент;
    • 4 — участник Госпрограммы по добровольному переселению в Россию соотечественников, нерезидент;
    • 5 — иностранец либо человек без гражданства, получивший статус беженца или временное убежище в РФ, нерезидент;
    • 6 — иностранец, работающий в России на основании патента.
  3. ИНН;
  4. 1 — налоговый резидент РФ;
  5. 2 — налоговый нерезидент РФ;
  6. дата рождения;
  7. код страны из Общероссийского классификатора стран мира (Россия — 643);
  8. код вида документа (паспорт — 21);
  9. 6 — иностранец, работающий в России на основании патента.
  10. 3 — высококвалифицированный специалист-нерезидент;
  11. 5 — иностранец либо человек без гражданства, получивший статус беженца или временное убежище в РФ, нерезидент;
  12. серия и номер паспорта.
  13. фамилия, имя и отчество;

Утверждён новый бланк 2-НДФЛ с 2018 года

ФНС обновила справку о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ.

Так, 30 января 2018 года Минюст России зарегистрировал приказ Налоговой службы от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19 с изменениями в прежний бланк (далее – Приказ № ММВ-7-11/19). Сама новая форма 2-НДФЛ с 2018 года, как и раньше, закреплена приказом ФНС России от 30 октября 2015 года № ММВ-7-11/485, но в новой редакции – от 17.01.2018.

В итоге, новые справки 2-НДФЛ с 2018 года выглядят следующим образом:

2-НДФЛ для ИФНС

Справка 2-НДФЛ теперь именуется «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Напомним, сейчас она именуется «Справка о доходах физического лица».

У новой справки может быть 4 признака:

  1. цифра 1 – в общем случае;
  2. цифра 3 – в общем случае, если ее сдает правопреемник налогового агента,
  3. цифра 4 – при невозможности удержать налог, если ее сдает правопреемник налогового агента
  4. цифра 2 – при невозможности удержать налог;

Теперь 2-НДФЛ – это не одинокий лист бумаги. У новой справки есть приложение. Приложение называется

«Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода»

.

То, что сейчас отражается в разделе 3 справки, в следующем году надо будет отражать в отдельном приложении. Сейчас в справке 2-НДФЛ есть отдельные строки для указания данных уведомления на получение социального и имущественного вычетов. В новой справке необходимо будет указывать код вида уведомления:

  1. «1» – если налогоплательщику выдано Уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет;
  2. «2» – если налогоплательщику выдано Уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет;
  3. «3» – если налоговому агенту выдано Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи.

В приложении к справке указываются расшифровка сведений о доходах физлица по месяцам налогового периода и соответствующих вычетов, по каждой ставке налога.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+