Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Образец заполнения формы енвд 2 в 2020 году

Образец заполнения формы енвд 2 в 2020 году

Образец заполнения формы енвд 2 в 2020 году

Изменения по ЕНВД в 2020 году


С первого января 2020 года вступили в силу некоторые налоговые изменения, которые коснулись в том числе и налога на вмененный доход. В частности, теперь ЕНВД нельзя применять ИП, которые продают товары, подлежащие обязательной маркировке. К ним относятся, например, лекарственные средства, меховые изделия, обувь и так далее.

Полный перечень установлен в Правительства РФ от 28 апреля 2018 года № 792-р и Правительства РФ от 5 июля 2020 года № 860.Если ИП занимался продажей товаров, подлежащих маркировке и заранее не позаботился о выборе нового специального налогового режима, то с первого января 2020 года его должны были автоматически перевести на общую систему налогообложения. Это означает, что размер налогов должен был значительно повыситься.Если же предприниматель не занимается таким видом деятельности, то он может применять «вмененку» еще целый год, вплоть до первого января 2021 года. Важно отметить, что ЕНВД исчезнет полностью в 2021 году по закону № 325-ФЗ от 29 сентября 2020 года, и предприниматели, которые используют «вмененку», перейдут автоматически на ОСНО.

В ином случае ИП может до 31 декабря 2020 года самостоятельно подать уведомление о применении УСН.

Поэтому, если собираетесь переходить на ЕНВД в 2020 году (с ОСНО или ПСН), то нужно сразу понимать, что ближе к концу 2021 года необходимо будет думать о переходе на другую систему налогообложения.

Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам: рассчитает налоги создаст счета заполнит декларации отправит в налоговую и фонды Эксклюзивно для читателей «Делового мира» Месяц полного доступа бесплатно 🙂 В избранное Подписывайтесь на наш Дзен-канал: Поделиться 2 Поделиться 0 Поделиться Независимый эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению Полезные статьик вам на почту Подпишитесь на рассылку Подписаться! Обсуждения Комментарии Публикации

Когда форма ЕНВД-2 не нужна

Заявление ЕНВД-2 подходит не для всех случаев “вмененки”. Есть следующие исключения:

  1. постановка на учет организации — для этого используется форма ЕНВД-1,
  2. снятие с учета видов деятельности — для этого нужны и .

Отдельно напоминаем, что решение о переходе на ЕНВД принимает предприниматель.

Регистрация деятельности в этом налоговом режиме не является обязательной.

Заполнение титульного листа

Бланк заявления о переходе на ЕНВД состоит из двух листов. Титульный предназначен для внесения следующих данных:

  1. код отделения налоговой инспекции;
  2. ИНН предпринимателя.
  3. номер ОГРНИП;
  4. дата начала работы по режиму ЕНВД (в формате ДД.ММ.ГГГГ);
  5. наименование ИП (ФИО полностью);

Предпринимателю следует проставить цифру «1» в поле подтверждения достоверности данных, когда он лично подает заявление.

Потом он ставит роспись, указывает дату, вписывает номер телефона для связи.

Когда заявление подается представителем ИП, в нужном поле вносится цифра «2», а также ФИО и ИНН доверенного лица. Также необходимо зафиксировать здесь реквизиты и количество листов того документа, что служит основанием для представительства предпринимателя. Данный документ станет приложением к заявлению.

Порядок перехода на ЕНВД

Уже продолжительное время данный режим может использоваться предпринимателем по его желанию, а не в силу поставленных законом ограничений. Но при этом нужно понимать, что применять единый налог на вмененный доход можно только в том случае, если выбранная деятельность подпадает под условия данного режима.

В настоящее время применение единого налога на вмененный доход (ЕНВД) регулируют НК и законодательные акты местных органов управления.

Если принимается решение об использовании ЕНВД, последние документы необходимо изучить очень подробно.

Ограничения при выборе ЕНВД, как системы налогообложения для ИП

В перечисленных случаях предприниматель не имеет предусмотренных НК РФ (на базе статьи 346.26) законных оснований, чтобы подать заявление о постановке на учет ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД:

  • Штат работников предприятия превышает своей численностью 100 человек;
  • Оказание арендных услуг по передаче автозаправочных или газозаправочных станций;
  • Индивидуальный предприниматель, ведущий рабочую деятельность по размещению постояльцев и проживанию арендаторов, предоставляет в наемное пользование объекты недвижимости, площадь каждого из которых больше допустимых 500 кв. м.
  • Индивидуальный предприниматель, ведущий рабочую деятельность по транспортировке пассажиров и грузов имеет в штате более 20 автомашин;
  • Осуществление работ по договору товарищества или по соглашению на доверительное управление собственностью;
  • Рабочий округ по территориальной принадлежности прописки заявителя, ведущего бизнес, не поддерживает ведение системы налоговой отчетности по ЕНВД на законодательном уровне по заявленному виду деятельности;
  • Индивидуальный предприниматель, ведущий рабочую деятельность в области обслуживания и общепита, располагает площадью зала по обслуживанию клиентов, превышающей допустимое показание — 150 кв. м.;

Несоответствие условиям присвоения ЕНВД за весь период работы может служить веским поводом для направления иска в судебный орган о преднамеренном нарушении законных действий в порядке системы налогообложения от контролирующего органа на основании внештатной проверки.

Прочие ограничения на рабочую деятельность по системе налогообложения ЕНВД накладывают на управляющие структуры муниципальных, городских и федеральных округов. Действующие ограничения прописаны в местных правовых актах, с которыми имеется возможность ознакомиться на .

Подача заявления при регистрации нового ИП

Для того чтобы избрать в качестве системы налогообложения ЕНВД, новому предпринимателю необходимо встать на налоговый учет в качестве плательщика по месту осуществления деятельности или нахождения объектов.

После этого он в течение 5 рабочих дней с даты начала работы имеет право заявить в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации о своем желании применять этот налоговый режим. Для этого необходимо заполнить заявление установленной формы, которое можно на официальном сайте ФНС бесплатно скачать.

Бланк ЕНВД-2 для ИП утвержден и называется форма по КНД 1112012.

Как рассчитать ЕНВД

Пред заполнением декларации разберем параметры, которые для этого понадобятся.

Пусть условный ИП Николаев Н. Н. из Тамбова владеет ветеринарной клиникой в своем городе. В ней 6 сотрудников, средняя зарплата — 30 000 рублей. За работников ИП ежемесячно платит в сумме 30% от фонда заработной платы. Кроме того, предприниматель перечисляет — за весь 2020 год это 40 874 рубля. За первый квартал ИП Николаев заплатил за себя четвертую часть всех полагающихся за год взносов — 10 219 рублей.

За первый квартал ИП Николаев заплатил за себя четвертую часть всех полагающихся за год взносов — 10 219 рублей. Это все, что нужно знать о предпринимателе для расчета «вмененного» налога.

Остальные параметры содержатся в нормативных актах. Понадобятся такие данные:

  1. базовая доходность (БД), то есть сумма выручки, которую ежемесячно приносит единица физического показателя (также прописана в статье 346.29 НК РФ). Например, доходность 1 кв. метра площади магазина, одного транспортного средства. Для нашего примера это доходность одного сотрудника, а именно 7 500 рублей на человека, включая предпринимателя;
  2. ставка ЕНВД — 15%. Она применяется по умолчанию. Муниципальные власти вправе снизить ее до 7,5%, но это редкое явление.
  3. , который устанавливает Минэкономразвития каждый год. Он отражает уровень инфляции. В соответствии с приказом от 21.10.2019 № 684, в 2020 году K1 равен 2,005;
  4. понижающий коэффициент K2. Устанавливают его органы местной власти для поддержки тех или иных направлений деятельности. В примере он равен 0,8 — так прописано в решении Тамбовской городской думы от 09.11.2005 № 75;
  5. физический показатель (ФП), зависящий от вида бизнеса, например, площадь магазина / число сотрудников автосервиса / количество автомобилей, осуществляющих перевозку (статья 346.29 НК РФ). Для ветеринарной деятельности это число работников с учетом предпринимателя, то есть в нашем примере 7.

На основе этих данных считается налоговая база за каждый месяц квартала по формуле: ФП х БД х K1 х K2. Затем результаты расчета за все 3 месяца суммируются.

Для исчисления налога получившееся значение надо умножить на ставку. Закон позволяет предпринимателям-работодателям уменьшать ЕНВД на сумму страховых отчислений за себя и за работников, но максимум на 50%.

Исходя из условий примера, в 1 квартале ИП Николаев заплатил:

  1. за работников: 30 000 х 6 х 30% х 3= 162 000 рублей;
  2. за себя 10 219 рублей.

Общая сумма отчислений — 172 219 рублей. Она вычитается из квартальной суммы налога, но в пределах 1/2 его части.

Бесплатная консультация по налогам

Особенности перехода на ЕНВД

С 2013 года переход на ЕНВД носит добровольный характер, поэтому о выборе этого режима надо сообщать в ИФНС по месту деятельности.

Если вас не поставили на учёт как плательщика вменённого налога, то вы не вправе сдавать декларацию и платить налог на ЕНВД.Срок подачи заявления на ЕНВД указан в статье 346.28 НК РФ и составляет пять рабочих дней с момента начала реальной деятельности (открытия магазина, оказания услуг, осуществления перевозок и др.).Переход на ЕНВД сразу при регистрации ИП или ООО невозможен.
Если вас не поставили на учёт как плательщика вменённого налога, то вы не вправе сдавать декларацию и платить налог на ЕНВД.Срок подачи заявления на ЕНВД указан в статье 346.28 НК РФ и составляет пять рабочих дней с момента начала реальной деятельности (открытия магазина, оказания услуг, осуществления перевозок и др.).Переход на ЕНВД сразу при регистрации ИП или ООО невозможен.

Подача заявления о переходе на спецрежим вместе с регистрационными документами допускается только для УСН или ПСН.В переходе на ЕНВД есть один спорный вопрос – можно ли работать только на этом режиме, не совмещая его с УСН или ОСНО? Некоторые налоговые инспекции считают, что плательщик вменённого налога автоматически совмещает его с ОСНО, поэтому должен подавать нулевые декларации по налогу на прибыль (или НДФЛ) и по НДС.В качестве основания такой точки зрения приводится статья 346.26 НК РФ, согласно которой ЕНВД применяется наряду с общей системой налогообложения и иными режимами. При этом слово «наряду» толкуется как «вместе» или «одновременно», поэтому применять только вменёнку нельзя.

Однако такая же формулировка приводится и в описании других систем налогообложения, и подобных выводов там не делают.Другие ИФНС считают, что если при регистрации заявлены 1-2 вида деятельности по ОКВЭД и по ним налогоплательщик перешёл на ЕНВД, то отчитываться по ОСНО не надо. Такая же точка зрения выражена в письме Минфина от 31 августа 2011 года N 03-11-06/3/96.А вот как быть, если в заявлении на регистрацию ИП или ООО указаны несколько кодов по ОКВЭД, при этом на ЕНВД переведены один или два из них, неясно. Существует риск, что в этом случае плательщика ЕНВД оштрафуют за несдачу нулевых деклараций по ОСНО, поэтому рекомендуем переходить на упрощёнку сразу после регистрации и сдавать нулевые декларации по УСН, совмещая два режима.Если вы все еще думаете выгодно ли переходить на ЕНВД — рассчитайте сумму налога за квартал бесплатно.

Порядок заполнения страницы 001 заявления по форме № ЕНВД-2

1.

В поле «ИНН» указывается идентификационный номер налогоплательщика.

Он присваивается человеку с рождения, один единственный раз и за всю жизнь не меняется.

Посмотреть идентификационный номер можно в свидетельстве о постановке на учет физического лица в налоговом органе.

Если свидетельства Вы не получали или оно было утеряно, можно обратиться к сервису или ИФНС по месту жительства. Не забывайте, что ИНН у физического лица состоит из 12 цифр, поэтому пустых ячеек (знакомест) оставаться не должно.

2. В поле «код налогового органа» указывается четырехзначный код налогового органа, на территории которого ИП осуществляет «вмененную» деятельность (абз.2 п.2 ст.346.28 НК РФ). Если предприниматель занимается развозной и разносной розничной торговлей, оказывает услуги по перевозке пассажиров и грузов, или размещает рекламу на транспортных средствах, то встать на учет необходимо по месту жительства (абз.3 п.2 ст.346.28 НК РФ).

Ниже в таблице перечислены коды налоговых инспекций Ярославской области. Также узнать код налогового органа, куда подается заявление, можно на сайте . Таблица 1 – Коды налоговых инспекций Ярославской области Код ИФНС Наименование ИФНС Обслуживает налогоплательщиков 7600 Управление Федеральной налоговой службы по Ярославской области 7602 Инспекция Федеральной налоговой службы по Дзержинскому району г.

Таблица 1 – Коды налоговых инспекций Ярославской области Код ИФНС Наименование ИФНС Обслуживает налогоплательщиков 7600 Управление Федеральной налоговой службы по Ярославской области 7602 Инспекция Федеральной налоговой службы по Дзержинскому району г. Ярославля Дзержинского района г. Ярославля 7603 Инспекция Федеральной налоговой службы по Заволжскому району г.

Ярославля Заволжского района г.

Ярославля 7604 Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 5 по Ярославской области Кировского, Фрунзенского, Красноперекопского р-нов г. Ярославля 7606 Инспекция Федеральной налоговой службы по Ленинскому району г.

Ярославля Ленинского района г.

Ярославля 7608 Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 1 по Ярославской области г. Переславль-Залесского, Переславль-Залесского муниципального района 7609 Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 2 по Ярославской области Ростовского, Борисоглебского, Гаврилов-Ямского муниципальных р-нов 7610 Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 3 по Ярославской области г.

Рыбинска, Рыбинского, Пошехонского муниципальных р-нов 7611 Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 4 по Ярославской области Тутаевского, Большесельского, Любимского, Первомайского, Даниловского муниципальных р-нов 7612 Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 8 по Ярославской области Угличского, Брейтовского, Мышкинского, Некоузского муниципальных р-нов 7627 Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 7 по Ярославской области Ярославского, Некрасовского муниципальных р-нов 3. Следующее поле

«Прошу в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 346.28 Налогового кодекса Российской Федерации поставить на учет индивидуального предпринимателя»

состоит из 3-х строк. В первой указывается фамилия, во второй – имя, в третьей – отчество индивидуального предпринимателя без сокращений.

4. В поле «ОГРНИП» указывается основной государственный регистрационный номер ИП из 15 цифр.

Его можно посмотреть в свидетельстве о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

5. В поле

«Дата начала применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»

проставляется дата (день, месяц и год) начала применения спецрежима ЕНВД. 6. В поле «Приложение к заявлению составлено на» указывается количество страниц приложения к форме ЕНВД-2.

Их может быть несколько: один, два, три и т. д., в зависимости от числа видов предпринимательской деятельности и (или) мест их осуществления, которые предприниматель пропишет в приложении. 7. Поле «с приложением копии документа на» проставляется количество страниц копии документа (доверенности), который подтверждает полномочия представителя ИП.

8. В разделе

«Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю»

указываются несколько показателей.

В поле с кодом лица, которым представлено заявление, указывается:

  1. цифра 2 – если бланк передан в инспекцию доверенным лицом.
  2. цифра 1 – если документ подан непосредственно индивидуальным предпринимателем;

Во втором случае необходимо построчно заполнить данные представителя ИП в поле «фамилия, имя, отчество полностью». Также в поле «ИНН» указывается его ИНН (при наличии). В поле «Номер контактного телефона» необходимо прописать номер контактного телефона с кодом города, по которому можно связаться с лицом, представившим заявление.

Номер указывается без пробелов и прочерков. Заявление подписывается в отведенном для этого месте.

В поле «Дата» проставляется дата (день, месяц и год) когда было подписано заявление.

В поле

«Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя»

указываются наименование и реквизиты документа, на основании которого представитель осуществляет свои полномочия. Образец заполнения полей раздела при подаче заявления уполномоченным лицом представлен ниже. Разделы «Заполняется работником налогового органа» и «Сведения о постановке на учет» заполняются налоговым органом.

В них предприниматель ничего не должен указывать. В результате мы получили первую заполненную страницу заявления формы № ЕНВД-2.

Когда и куда можно написать заявление для перехода на ЕНВД?

Для перехода на ЕНВД лицу, зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо заполнить заявление по форме ЕНВД-2 (Код по КНД 1112012) и направить его в налоговый орган. Сроки различаются в зависимости от ситуации.При регистрации ИП подать заявление о переходе на ЕНВД невозможно. Его примут только при условии применения УСН или ПСН.

  • Если при регистрации ИП не смог определиться и к нему применили ОСН, тогда можно через 5 рабочих дней от даты подачи заявления перейти на ЕНВД. Заявление можно подать в любое время, в течении года.
  • Предприниматель при регистрации дополнительного вида деятельности может совмещать разные системы налогообложения. Например, осуществляя розничную торговлю, оказывать услуги населению по ремонту техники. Услуги возможно перевести в любое время на ЕНВД.
  • Плательщики на ОСНО вправе перейти по тому же виду деятельности на ЕНВД в течение года без ограничений по датам согласно письму ФНС от 11.11.2013 № ЕД-4-3/20133.
  • При переходе с УСН следует знать, что действовать «вмененка» будет только соследующего года. Поэтому подавать заявление следует в первые пять рабочих дней нового года, то есть не позднее 15 января.

Документ о смене налогового режима передается предпринимателем в налоговую инспекцию:

  1. во все ИНФС, которым подведомственны объекты при расположении их в разных муниципальных образованиях.
  2. по месту осуществления деятельности, облагаемой ЕНВД;
  3. в одну из ИФНС, расположенных на одной территории (городе), если объектов несколько и они подконтрольны разным инспекциям.

    В этом случае все объекты указываются в Приложении;

ИП, занимающийся развозной торговлей, грузо- и пассажироперевозками, а также транспортной рекламой, вправе подать заявление о переходе на ЕНВД только в ту инспекцию, которая находится по месту регистрации предпринимателя.

Приложение к форме ЕНВД-2

В приложении указываются типы деятельности, которые хочет осуществлять предприниматель.

На одном листе можно указать сразу три из них. Если этого мало, то необходимо оформить еще один лист с приложением. В верхней части приложения указывается ИНН предпринимателя и проставляется номер листа.

Блоки вида деятельности заполняются по следующему алгоритму:

  1. После этого записывается полный адрес, по которому планируется заниматься указанным видом деятельности. Те клетки либо целые блоки, которые остаются пустыми, необходимо прочеркнуть.
  2. Сначала указывается соответствующий единому налогу на вмененный доход. Например, как у нас в заявлении указан код «03», подразумевающий ремонт и техническое обслуживание автотранспорта.

В нижней части приложения ИП проставляет свою подпись. Помогите нам в продвижении проекта, это просто: Оцените нашу статью и сделайте репост!

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка.

Поделиться Тэги

Образец заполнения второй страницы

Вверху опять вносите ИНН предпринимателя, номер страницы будет записан в формате «002».

После внесите код вида деятельности, его нужно взять в правилах заполнения формы, Приложении 5. Ниже указываем адрес расположения, где будет фактически осуществляться хозяйственная деятельность, как в указанном примере. Код региона возьмите в соответствии с Приложением 6.

Раздел 3

В третьем разделе “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период” происходит расчет суммы единого налога на вмененный доход, подлежащего к уплате с учетом данных, отраженных во всех заполненных разделах 2 декларации.

Заполнение начинается с кода признака налогоплательщика (стр. 005). Для ИП, не производящих выплаты работникам, указываем код «2», для всех остальных категорий – код «1».

Факт наличия или отсутствия работников у ИП влияет на размер уменьшения единого налога на уплаченные страховые взносы. Так, ИП без наемных работников может уменьшить сумму налога по ЕНВД по декларации на всю сумму уплаченных в отчетном квартале фиксированных страховых взносов.

Полученная сумма налога к уплате в этом случае не может быть меньше 0.

При наличии наемных работников уменьшить налог по ЕНВД на страховые взносы можно не более чем на 50 процентов от рассчитанной к уплате суммы налога. Далее указываются: Номер строки Показатель 010 сумма значений строк 110 всех заполненных разделов 2 декларации 020 общая сумма страховых взносов и больничных пособий, перечисленных средств в течение квартала за работников, которые заняты в сфере применения ЕНВД. Уменьшить налог по ЕНВД на страховые взносы можно не более чем на 50 процентов от рассчитанной к уплате суммы налога 030 общая сумма фиксированных страховых взносов, уплаченная ИП за себя в течение отчетного квартала 040 общая сумма налога ЕНВД подлежащая к уплате в бюджет, за минусом взносов: для ИП без наемных работников: строка 010 – строка 030.

Расчетное значение должно быть больше либо равно нулю. для ООО и ИП с наемными работниками: строка 010 – (строка 020 + строка 030), при этом итоговое значение должно быть не меньше 50% от итога из строки 010.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+