Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Наследство - При оформления договора дарения с иностранным гражданином как исчисляется налог

При оформления договора дарения с иностранным гражданином как исчисляется налог

При оформления договора дарения с иностранным гражданином как исчисляется налог

Оглавление:

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику в 2017-2018


Согласно действующему законодательству, даже после оформления дарственной на квартиру бывший владелец вправе получить вычет. Читайте также статью о том, как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами.

Это право подтверждено поправками, введенными в законодательство в начале 2014 года. Согласно этим нововведениям, льгота приписывается не к самой недвижимости, а к ее собственнику. Если человек дарит свое жилье человеку, с которым состоит в близкой родственной связи, то он не может получить вычет, так как подобные операции дарения не облагаются налогом.

Если же человек оформляет жилье на третье лицо или дальнего родственника, то он может получить имущественный вычет.

Главное — правильно оформить заявление. Если недвижимость была получена в процессе проведения сделки дарения, нужно учитывать, что рыночная стоимость такого имущества рассчитывается по его кадастровой цене, а стоимость подарка, указанная в дарственной, не должна отклоняться в сторону понижения более чем на 20%, в то время как завышать ее в принципе запрещено Расчеты с нерезидентами Как говорилось выше, если человек является нерезидентом России, то в таком случае ему нужно будет уплатить налог в размере 30% от стоимости передаваемого ему имущества.

Здесь важно понимать, кто является резидентом РФ, а кто не входит в данную категорию лиц.

Резидентами России являются лица, которые находятся на территории этой страны более 183 дней. В то же время человек теряет данный статус, если на протяжении этого промежутка времени находится за границами РФ.

Пример расчёта налога

Приведём пример расчёта налога на недвижимость, полученную в подарок.

Стоимость коттеджа на окраине составляет приблизительно 870 тысяч рублей.Если принимающий дар является гражданином РФ и постоянно пребывает на территории федерации более чем полгода, он воспользуется при составлении декларации 13% ставкой НДФЛ.Таким образом, размер обязательства перед государством составит 113,1 тыс. рублей.Если получатель недвижимости больше пребывает за пределами страны, он будет обязан отчислить 30% от оценочной стоимости.

Расчёт предельно прост – 870 тысяч разделить на 100% и умножить на 30. Таким образом, размер выплаты составит 261 тыс.

рублей.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Сделка по дарению между близкими родственниками налогом не облагается. Через три года после регистрации дарения мать сможет продавать квартиру (с учетом, что она резидент) без уплаты налога.

Для квартир, полученных в рамках дарения, приватизации или по наследству, срок владения, после которого можно продавать жилье без уплаты налогов, составляет три года.

Где оплатить рассчитанный НДФЛ

Указанную в декларации на налог при дарении недвижимости не родственнику необходимо уплатить в полном объёме в указанный срок одним платежом.

Квитанцию для этого, как мы писали выше, одаряемый получит при подаче 3-НДФЛ от сотрудника налоговой.

Данную квитанцию налогоплательщик может получить по почте.

В том случае, если одаряемое лицо утеряло или испортило реквизиты – узнать их он может, посетив официальный сайт местной налоговой службы. Важно: Стоит отметить, что в этом случае гражданин должен искать именно реквизиты местного отделения ФНС, а не какого-либо иного!

Получив реквизиты, гражданин может отправляться в любой из выбранных банков для оплаты налога.

Вид и ставка

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст.

228 НК РФ. При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно. Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

  1. в размере 30% для нерезидентов РФ.
  2. в размере 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);

Важно: ошибочно полагать, что резидентами могут быть только граждане нашей страны, а нерезидентами — иностранцы.

К примеру, резидентами в РФ являются иностранцы, получившие в России вид на жительство, постоянно живущие у нас лица без гражданства.

В то же время, наши сограждане, постоянно живущие за рубежом, а также те, кто имеет вид на жительство в другой стране, будут считаться нерезидентами.

Мне иностранец дарит квартиру в РФ,какой налог платит одаряемый?

Налог 13%. О порядке налогообложения доходов в связи с бесплатной передачей жилья ФНС России разъясняло в письме от 16 сентября 2009 г.

N 3-5-04/1424@: В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, в том числе в порядке дарения.

Правоотношения сторон договора дарения регулируются нормами главы 32 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ). Пунктом 1 статьи 572 ГК РФ предусмотрено, что по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

То есть дарение определяется как безвозмездная передача какого-либо имущества собственником этого имущества по договору дарения в собственность другому лицу. Дарение, сопровождаемое передачей дара одаряемому, может быть заключено в устной или письменной форме. Согласно положениям пункта 2 статьи 574 ГК РФ договор дарения должен быть заключен в письменной форме, когда дарителем является юридическое лицо и стоимость дара превышает пять установленных законом минимальных размеров оплаты труда.

В соответствии с пунктом 3 статьи 574 ГК РФ договор дарения недвижимого имущества, в том числе квартиры, подлежит государственной регистрации. Перечень видов доходов, освобождаемых от налогообложения, приведен в статье 217 Кодекса. Для доходов, получаемых физическими лицами от юридических лиц в порядке дарения, освобождение от уплаты налога не предусмотрено.

На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 228 Кодекса физические лица, получившие от юридических доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц самостоятельно. В этой связи и с учетом положений пункта 2 статьи 226 Кодекса на организацию-дарителя обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению налога в отношении указанных доходов не возлагаются. Кроме того, согласно статье 229 Кодекса такие физические лица обязаны представить физических лиц в срок не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом (календарным годом), в котором упомянутые выше доходы были получены.

Уплата налога производится в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

С какой цены считать налог на подаренную квартиру?

Этот вопрос вообще не как не урегулирован. В письме Минфина от 06.04.2007 N 03-04-07-01/48 указано, что если дарителем является физическое лицо, налоговая база рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество и имущественные права. В письме же ФНС России от 08.02.2007 N 04-2-03/11 указано, что в целях определения налоговой базы налогоплательщиком используется договорная стоимость даримого недвижимого имущества.

При этом налоговые органы вправе с учетом положений п.

п. 2 — 11 ст. 40 НК РФ проверить правильность применения договорной стоимости такого имущества. Однако реквизит «договорная цена» при заключении не является обязательным по гражданскому законодательству, поэтому данный показатель не всегда можно использовать на практике.

А п. 2 ст. 40 НК РФ предоставляет налоговым органам право контролировать уровень цен лишь в определенных законом случаях. Рассматриваемая ситуация не подпадает под критерии, установленные названным пунктом. Итого, идеальный вариантО – прописываете в договоре дарения «договорную цену» равную стоимости по оценки БТИ и с этой суммы считаете налог.

Расчёт НДФЛ к уплате на примере

Пример №1: однокомнатная квартира стоимостью 980 000 рублей перейдёт по дарственной сыну дарителя. Кроме того подразумевается, что он гражданин России, всю свою жизнь проживающий на территории РФ, то есть, резидент.

НДФЛ при дарении квартиры в этом случае составит 0 рублей, потому как сын приходится дарителю близким родственником, членом семьи. Пример №2: двухкомнатная квартира стоимостью 2,5 миллиона рублей перейдёт по дарственной племяннику дарителя. Племянник не является членом семьи.

Он – близкий родственник, рецензент Российской Федерации.

Для него налог составит 13% от стоимости.

Чтобы рассчитать, какой налог взимается при дарении квартиры с данного родственника, необходимо: 0,13 * 2 500 000 = 325 000 руб.

Получается, племяннику придётся заплатить за квартиру 325 000 рублей. Пример №3: четырёхкомнатная квартира где-нибудь в центре Москвы передаётся в дар от бывшего её владельца какому-нибудь третьему лицу, которое, ко всему прочему, является иностранным гражданином. Допустим, что стоимость такой квартиры составляет примерно 9 500 000 рублей.
Допустим, что стоимость такой квартиры составляет примерно 9 500 000 рублей.

Налог будет равен: 9 500 000 * 0,30 = 2 850 000 руб. Иностранцу придётся заплатить 2 850 000 рублей налога.

На самом деле в подобной ситуации проще купить новую квартиру где-нибудь на окраине столицы. Многие, кстати, так и делают, отказываясь от такого дорогого подарка.

Ставка налога

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ):

  1. иностранцев и граждан РФ — нерезидентов 30%
  2. всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России.

Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см.

). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: . После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье: ).

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Пакет документации для налоговой

Документы для налоговой инспекции:

  1. документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года данным документом является Выписка из ЕГРН на квартиру. Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Вот ссылка на инструкцию получения данной выписки;
  2. акт приема-передачи квартиры, если же у его нет, то достаточно договора дарения.
  3. паспорт РФ;
  4. договор дарения;
  5. заполненную декларацию 3-НДФЛ;

Налоговая декларация

Если одаряемый по закону должен заплатить налог на дарение, то подача налоговой декларации для одаряемого является обязательной. В том случае, когда дарение недвижимого объекта осуществляется в пользу близкого родственника, что является основанием для освобождения от уплаты налога, одаряемый не должен подавать в налоговый орган декларацию. Однако в данном случае он должен представить в территориальный налоговый орган документацию, подтверждающую наличие близкого родства с дарителем недвижимого имущества.Невыполнение одаряемым обязанности по своевременному представлению налоговой декларации в налоговый орган (только в том случае, когда он это обязан сделать) является правонарушением и может повлечь за собой применение налоговой санкции в виде штрафа.Кроме того, нужно отметить, что подаренное недвижимое имущество может быть отчуждено, то есть продано, подарено, обменено новым собственником только после полной уплаты налога на дарение, что в обязательном порядке должно быть подтверждено соответствующей справкой из территориального налогового органа по месту нахождения объекта недвижимости.

3. Как происходит дарение иностранны гражданином россискому?

3.1.

Анна, день добрый! Поскольку сделка будет осложнена "иностранным элементом" (в сделке участвует иностранный гражданин), то необходимы еще кое-какие параметры, чтобы ответить конкретно на ваш вопрос. К слову сказать эти правоотношения регулируются отельной отраслью российского права — международное частное право. Я до недавнего времени преподавал это предмет на протяжении 7 лет.

1. Что будет выступать предметом дарения (движимое/недвижимое имущество)?

2. Где будет заключаться договор? 3. Будете ли вы его заключать в письменной форме? 4. Какое право выберите в качестве применимого к своему договору? 5. К какому государству принадлежит этот иностранный гражданин? Ответы можете выслать на Вам помог ответ? Да Нет 3.2. На территории России — в соответствии с законодательством РФ.

Да Нет 3.2. На территории России — в соответствии с законодательством РФ. Подробные разъяснения Вы можете получить по e-mail. Вам помог ответ? Да Нет 4. Такой вопрос: Дочь имеет дом в деревне, в котором постоянно зарегистрирована я (мать), и временно зарегистрирован мой муж-иностранный гражданин.

Дочь хочет передать мне дом в дар. Для оформления договора дарения требую адресную справку на прописанных в доме. Обязательно ли указывать в этой справке временно зарегистрированного моего мужа?

4.1. Для регистрации договра дарения по закону не обязательно предоставлять справки о зарегистрированных лицах, достаточно волеязъявления собственника жилья. Вам помог ответ? Да Нет 5. Иностранный гражданин не может зарегистрировать другого иностранного гражданина, а только сам себя, вот поэтому и требуется как то поделить дом или по другому как то определить его в собственность на нас четверых.

А этапы деления меня вообще убили. 1-й раздел дома между супругами 2-й дарение супругами детям короче в такую сумму и сроки (не меньше месяца) влетаем. 5.1. Я не вижу в Федеральном законе от 18.07.2006 N 109-ФЗ (ред.

от 28.11.2015, с изм. от 19.07.2017)

«О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации»

прямого запрета на регистрацию по месту жительства в жилом помещении, принадлежащем иностранному гражданину, членов его семьи (азанного закона). 1. Основанием для регистрации иностранного гражданина по месту жительства является наличие у данного иностранного гражданина права пользования жилым помещением, находящимся на территории Российской Федерации. Наличие указанного права определяется в соответствии с жилищным законодательством Российской Федерации.

1. К членам семьи собственника жилого помещения относятся проживающие совместно с данным собственником в принадлежащем ему жилом помещении его супруг, а также дети и родители данного собственника.

Другие родственники, нетрудоспособные иждивенцы и в исключительных случаях иные граждане могут быть признаны членами семьи собственника, если они вселены собственником в качестве членов своей семьи.

Ст. 31, «Жилищный кодекс Российской Федерации» от 29.12.2004 N 188-ФЗ (ред. от 29.07.2017) Если бы речь шла о миграционном учете, то там да, иностранец не может быть принимающей стороной, но в случае регистрации по месту жительства такого ограничения нет.

Вам помог ответ? Да Нет 6. Мой отец владеет квартирой в Симферополе. Он гражданин Израиля. Я хотела бы получить ссылку на какой либо закон (или объяснение) по вопросу продажи квартиры или дарения для иностранных граждан. Вся информация, которую я нахожу в интернете, либо устаревшая, либо очень противоречивая.

6.1. Гражданин Израиля имеет те же самые права, что и граждане Российской Федерации, поэтому он может без всяких препятствий распоряжаться своим имуществом, находящимся на территории России также, как и граждане России.

Вам помог ответ? Да Нет 6.2. Вопрос миграционного, налогового, жилищного права России. иностранные граждане, как и граждане России имеют одинаковые права купли-продажи недвижимости.

Но, у них разные налоги при продаже и дарении любой движимости и недвижимости по форме Резидент и Не резидент в порядке Налогового кодекса РФ.Всё зависит от срока пребывания в ту или иную страну и ваш вопрос требует тщательной консультации. Имею практику по таким делам. Звоните на тел. который у меня на страничке.

Вам помог ответ? Да Нет 7. Жена иностранный гражданин, в соответствии с ЖК РФ мне предоставлено жилое помещение только на меня.

Она проживает не в РФ, я не резидент РФ. Нужно ли оформлять от нее нотариальное согласие на сделку (продажа, дарение) мной на это жилое помещение, если она не против. 7.1. Да, без ее согласия вам не пропустят эту сделку в регистрационной службе росрезерва, пскольу вне азвсиимости от проживания и гражданства жена имеет такие же права на собственность.

Вам помог ответ? Да Нет 8. Возможен ли договор дарения между иностранным юридическим лицом и российским гражданином?

Спасибо! 8.1. да, возможен, почему нет Вам помог ответ?

Да Нет 8.2. В соответствии с российским законодательством РФ не резиденты не лишены права приобретения в собственность недвижимого имущество. Однако, налог на такое имущество значительно выше, чем для резидентов.

Вам помог ответ? Да Нет 9. Можно ли оформить договор дарения квартиры, которая находится в России на иностранного несовершеннолетнего ребенка (12 лет).

Родители граждане сша, И нужно ли вообще выезжать ребенку для этого в Россию? 9.1. Дарственную оформить можно на кого угодно, для этого обязательно должен присутствовать законный представитель несовершеннолетнего, который и примет дар и т.д. Ребенку выезжать для указанной процедуры не надо.

Вам помог ответ? Да Нет 10. Хотелось бы узнать какой налог придётся заплатить за процедуру дарения доли в ООО. Дарение своей доли хочет сделать иностранный гражданин гражданину РФ. ООО находится в Крыму. Спасибо!

10.1. Ставка налога 13%, Налоговая база исчисляется из стоимости действительной доли в ООО. Действительная доля пропорциональна номинальной доле (доля в уставном капитале) и рассчитывается относительно активов ООО, указанных в декларации за предыдущий год.

Например: уставной капитал — 10 000 р, номинальная доля 50%, — 5000 р. активы ООО на конец года — 100 000 р., действительная доля — 100 000 * 50%= 50 000р. — это налоговая база. Ндфл д — 50 000 * 13% Ндфл не платится, если даритель и одяряемый являются близкими родственниками.

Удачи! Вам помог ответ? Да Нет 11. Отличается ли налог на недвижимость в Москве для гражданина РФ или гражданина ЕС? (Имеется ввиду налог на владение, а не куплю/продажу или дарение) если да, то на сколько?

Могут ли иностранные граждане вступать в наследство на имущество в РФ и выше ли при этом налоги? 11.1. Да, налоги нужно платить Вам помог ответ? Да Нет 12. Я иностранный гражданин живущий на территорию РФ.

У меня есть собственная квартира. Могу ли я оформить дарение на имя отца?

Он живет за границей и он тоже не гражданин РФ. Могу ли я оформить документы без его участие, чтобы он не приезжал в РФ? Какие документы необходимо собрать мне и ему? Спасибо. 12.1. Можете оформить—папе придется кому-нибудь оформить нотариальную доверенность. Вам помог ответ? Да Нет 12.2. Можете оформить без его присутствия договор дарения по его паспортным данным,далее подать договор на регистрацию в росреестр,оформление договора ,сбор и подачу документов можете поручить юристу, обратитесь лично или позвоните .

Можете оформить без его присутствия договор дарения по его паспортным данным,далее подать договор на регистрацию в росреестр,оформление договора ,сбор и подачу документов можете поручить юристу, обратитесь лично или позвоните .

Вам помог ответ? Да Нет 13. В договоре дарения данные иностранного гражданина указываются как в паспорте, латиницей, или с переводом и кириллице 1? 13.1. Как в паспорте и с переводом Вам помог ответ? Да Нет 14. Возможно ли дарение гражданином Российской Федерации имущества посольству иностранного государства?

14.1. Возможно, дарите. Вам помог ответ?

Да Нет 14.2. Подарите лучше обездоленным и нуждающимся! Вам помог ответ? Да Нет 15. Должен ли иностранный гражданин (пенсионер) платить подоходный налог и в каком размере от недвижимости полученной по договору дарения с не родственником? Сумма недвижимости проставлена в договоре дарения рыночная.

Возможно ли снизить его до кадастровой? 15.1. Должен. 30%, если нет международного договора России с его страной об ином.

Вам помог ответ? Да Нет 16. Бывший супруг подарил 1/10 долю, принадлежащей ему 1/4 доли квартиры, находящейся в совместной собственности, иностранному гражданину, который в свою очередь был зарегистрирован по месту жительства.

Доли в натуре не выделялись. Законна ли сделка дарения?

Возможно ли ее оспорить в суде? Как закон в таком случае защищает права других собственников, в т.ч.

несовершеннолетних? Спасибо. 16.1. Светлана, добрый день. В судебном порядке можно оспорить сделку.

Звоните поможем. Вам помог ответ?

Да Нет 17. Бывший супруг подарил 1/10 долю, принадлежащей ему 1/4 доли квартиры, находящейся в совместной собственности, иностранному гражданину, который в свою очередь был зарегистрирован по месту жительства.

Доли в натуре не выделялись. Законна ли сделка дарения?. Спасибо. 17.1. Да законна. ничего нет противозаконного.

только если доли выделены, то собственность долевая. Вам помог ответ? Да Нет 17.2. доли в квартире внатуре выделить НЕВОЗМОЖНО! только в доме. подарить часть своей доли бывший супруг мог. сделка законна. Вам помог ответ? Да Нет 18. Могут ли мне, гражданину Казахстана, оформить договор-дарения на земельный участок житель РФ в Краснодарском крае, если учесть Указ Президента РФ от 9 января 2011 г.
Да Нет 18. Могут ли мне, гражданину Казахстана, оформить договор-дарения на земельный участок житель РФ в Краснодарском крае, если учесть Указ Президента РФ от 9 января 2011 г.

N 26 Об утверждении перечня приграничных территорий, на которых иностранные граждане, лица без гражданства и иностранные юридические лица не могут обладать на праве собственности земельными участками? 18.1. к сожалению, не могут. Вам помог ответ? Да Нет 19. Сколько будет стоить оформление в собственность комнаты в комуналке по договору дарения иностранному гражданину, и можно ли как-то так оформить, чтобы бабушка которая является собственником на данный момент оплачивала счета жкх по льготам, а не новый собственник.

19.1. Госпошлина с 1 января 2015 года составляет 2000 руб. Льготам Вы пользоваться не сможете, так как счета будут приходить на нового собственника.

Вам помог ответ? Да Нет 20. Квартира 2-х комнатная в Москве приватизирована на трех человек (бабушка, дочка, внук) Внук совершеннолетний и является гражданином иностранного государства. Бабушка хочет свою долю подарить дочке, какие налоги и пошлины при оформлении договора дарения придется платить?

Спасибо. 20.1. 13% Вам помог ответ?

Да Нет 20.2. если бабушка дарит своей дочери то налог не уплачивается (п.

18 ст. 217 НК РФ) так как дочь явл близким родственником.

Вам помог ответ? Да Нет 21. Если при оформлении договора дарения квартиры дарящий это иностранный гражданин, но состоящий в близком родстве с одаряемым (мать-дочь) платится ли налог с этой сделки? Если да, то сколько процентов? Спасибо! 21.1. нет. не платится Вам помог ответ?

Да Нет 22. Собираюсь приобрести в собственность землю в России. Земля сельхозназначения, а я — иностранный гражданин. Знаю, что иностранные граждане не могут купить зельхозугодия.

Вопрос такой: могули я приобрести землю если оформить не куплю, а договор дарения?

И как будет раcсчитываться налог по кадастровой стоимости или по рыночной?

22.1. Действует такое же правило как и при купле продажи: Статья 3. ФЗ 101-ФЗ Права иностранных граждан, иностранных юридических лиц, лиц без гражданства, а также юридических лиц, в уставном (складочном) капитале которых доля иностранных граждан, иностранных юридических лиц, лиц без гражданства составляет более чем 50 процентов, на земельные участки из земель сельскохозяйственного назначения Иностранные граждане, иностранные юридические лица, лица без гражданства, а также юридические лица, в уставном (складочном) капитале которых доля иностранных граждан, иностранных юридических лиц, лиц без гражданства составляет более чем 50 процентов, могут обладать земельными участками из земель сельскохозяйственного назначения только на праве аренды. Цена аренды рассчитывается из кадастровой стоимости участка.

Вам помог ответ? Да Нет 23. Хочу подарить часть своей доли в квартиру своему мужу, иностранному гражданину. Какие документы для этого нужны и какие сейчас госпошлины на регистрацию договора дарения. 23.1. Точно такие же как и гражданину РФ.

ДД, документы на квартиру, кадастровый паспорт Вам помог ответ?

Да Нет 24. что нужно делать после регистрации договора дарения в УФРС.

Надо ли что-то делать в налоговой или еще где-то?

Дарение матерью дочери. Дочь иностранный гражданин.

Заранее благодарю за ответ. 24.1. Пусть дочь до 30 апреля следующего года подаст декларацию в налоговую с подтверждающими родство документами.

Налогооблагаемая база — «0». Вам помог ответ? Да Нет 25. В собственности у иностранной компании на территории РФ находиться нежилое здание, принято решение о его продажи. Есть заинтересованная в приобретение сторона, гражданин РФ.

Подскажите каким способом выгоднее для обеих сторон осуществить сделку, чтоб меньше заплатить налогов и пошлин.

Через куплю-продажу, дарение или уступку прав. Спасибо. 25.1. Денис! По дарению и ДКП по 13%. Обращайтесь, решим. Вам помог ответ? Да Нет 25.2. Денис, в вашем случае «от добра добра» не ищут. Если я правильно понимаю ваши реальные отношения, то лучше обычная купля-продажа. Это также зависит от межправительственных соглашений межу РФ и страной продавца.
Это также зависит от межправительственных соглашений межу РФ и страной продавца. Вам помог ответ? Да Нет 26. Обязана ли платить налог моя дочь при договоре дарения, если она иностранный гражданин?

26.1. Если дарение между близкими родственниками, то налог не платится. Вам помог ответ? Да Нет 27. Возможно ли сделать договор дарения квартиры иностранному гражданину? Отличается ли налог на недвижимость для иностранного гражданина от налога на недвижимость для российского гражданина?

Заранее благодарю за ответ. 27.1. Да, возможно, да, отличается. Нерезидент заплатит со сделки 30% налога.

Вам помог ответ? Да Нет 28. Законно ли приобретение 7/4000 долей в квартире по договору дарения, и можно ли зарегистрироваться собственнику — иностранному гражданину в этой доле? 28.1. законно, можно Вам помог ответ?

Да Нет 28.2. Приобрести можно, но вас потом могут по суду лишить этой доли и отдать вам компенсацию денег Вам помог ответ? Да Нет 29. У меня такой вопрос: я гражданка России имею квартиру в собственности на основе договора дарения. Планирую заключить брак с иностранным гражданином.

Какие документы нужно мне оформить (до заключения брака или после) чтобы в случае развода муж не имел никаких прав на мою квартиру. 29.1. Составьте брачный договор у нотариуса Вам помог ответ?

Да Нет 29.2. Ваш супруг не будет иметь никаких прав на ваше личное имущество, каковым является ваша квартира — по сделке дарения до брака Вам помог ответ? Да Нет 30. Объясните пожалуйста как лучше переоформить автомобиль на иностранного гражданина, что лучше купля продажа или дарение.

Спасибо. 30.1. договор купли-продажи.сумма сделки чтобы не платить налогидо 125000руб Вам помог ответ? Да Нет

Дарение между родственниками

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):

  1. дедушками, бабушками и внуками;
  2. супругами;
  3. родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
  4. братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Важно знать, что дарение между, например, тетей и племянником, двоюродными братьями и сестрами, а также другими лицами, связанными родственными /семейными связями, не признается необлагаемой налогом сделкой.

Здесь имеет место коллизия норм Жилищного и Семейного кодексов о членах семьи.

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса РФ не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст.

400, 401 НК РФ).

Какие документы понадобятся для налоговой инспекции

Перед обращением в налоговую Вам одаряемый должен иметь на руках следующие бумаги:

  • заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документацию, подтверждающую его право распоряжаться квартирой (выписка из ЕГРН).
  • паспорт гражданина Российской Федерации;
Рекомендуем прочесть:  Сколько стоит дарение у нотариуса

Это основной список необходимого пакета документов, который нужно предоставить налоговикам.

Нюансы дарения дальним родственникам

Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками. Во-первых, здесь имеется в виду дальнее или же очень дальнее родство.

Такие люди по Семейному кодексу РФ близкими родственниками не являются, однако входят в несколько иную, близкую к дарителю или одариваемому категорию лиц. Под этими дальними родственниками понимаются:

  1. племянники или внучатые племянники;
  2. двоюродные бабушки и дедушки.
  3. тесть и тёща;
  4. двоюродные и троюродные братья и сёстры;

  5. братья и сёстры супруга или супруги;

В данном случае налог с дарения недвижимости будет составлять 13% от общей стоимости квартиры, которую человек кому-либо хочет подарить. Налог в данном случае должен оплачиваться одариваемым.

Но здесь есть несколько очень важных нюансов, которые необходимо знать.

Такой налог накладывается только на тех лиц, которые являются не просто дальними родственниками дарителя, но ещё и резидентами Российской Федерации.

Соответственно нерезиденты обязаны выплатить налог в сумме уже 30% от рыночной стоимости квартиры.

Иногда эта сумма может несколько изменяться в соответствии с различными международными конвенциями и договорами.

Какой налог при дарении иностранцем недвижимости близкому родственнику

Стоит отметить, что при оформлении всех документов может понадобиться оплата услуг юриста и нотариуса, что буде стоить приблизительно 2 000 рублей за оформление самого документа, а также 1 400 рублей за его регистрацию в Росреестре.

Приведенная сумма услуг нотариуса является условной, и может изменяться в зависимости от того, в какую контору обращается даритель. При дальних родственных связях Если даритель собирается предоставить квартиру или другое дорогостоящее имущество в качестве подарка дальним родственникам, в данном случае предусматриваются другие расходы и правила налогообложения. В первую очередь, в этой ситуации рассматривается перечень лиц, которые не относятся к категории близких родственников, но при этом все равно имеют определенные родственные связи с дарителем.

Как облагается и каким налогом Ставка налога Официально при дарении квартиры считается, что гражданин (который получил подарок) должен уплатить подоходный налог в размере 13% с полной рыночной стоимости квартиры. Рыночная стоимость квартиры определяется следующим образом:

  1. Исходя из стоимости, указанной в договоре дарения. При этом стоимость не должна отклоняться от рыночной более чем на 20%.
  2. На основании цен на аналогичное имущество на рынке. Т.е. если трехкомнатная квартира в современной девятиэтажке — смотрим цены на похожие квартиры в этом же районе.

Квартира стоит 1 млн.

рублей = платим налог 13% в размере 130 т.р.

Налог с продажи квартиры полученной по дарению составляет те же самые 13%.

Пенсионерам никаких льгот не предусмотрено. После того как договор дарения будет оформлен и официально зарегистрирован в УФРС (рег.

Кто освобождается от уплаты

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

  1. Супруги
  2. Бабушки и дедушки
  3. Внуки и внучки
  4. Братья, сестры (полнородные и неполнородные)
  5. Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные)

Перечень установлен Семейным Кодексом РФ, в нем правом освобождения от налога могут воспользоваться работники Консульств и их семьи.Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога, но при оформлении сделки одаряемый понесет дополнительные расходы: оплата госпошлины, расходы по оформлению договора дарения, если требуются, то услуги нотариуса.В случае, если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то в этом случае он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества, бывшего в собственности менее 3 лет.

При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. — это налоговый вычет).Пример: Родители подарили сыну квартиру в 2012 году, в 2014 год он продал ее за 2500 000 руб.

Следовательно, сумма налога составит (2,5 млн — 1 млн) *13%= 195 000 руб.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п.

3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).

Пример: В 2020 году Сычев И.А.

получил в подарок от племянницы комнату.

Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2020 года. Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: .

На имущество физ. лиц

Учитывая то, что после дарения квартиры она переходит в собственность получателя подарка, то он оформляет на имущество право собственности.

В этом плане действуют все стандартные схемы налогообложения, кроме последующей продажи.

С 2018 года действует новый закон, который предусматривает обложение налогом продавца квартиры, который получил ее по договору дарения. Ставка равняется 13% от суммы продажи. Но имеется нюанс, что данное правило действует только на протяжении трех лет с момента оформления дарственной.

Таким образом, имеет смысл не продавать жилплощадь в течении установленного времени, чтобы не платить налог. К тому же, за три года сама стоимость квартиры увеличится.

Как заполняется форма договора дарения квартиры – можно прочитать здесь. Еще одним важным моментом налогообложения физических лиц на имущество является сама стоимость квартиры, которая досталась по договору дарения.

Если сумма не превышает 1 млн рублей, то правило закона выжидания трех лет на такую жилплощадь не распространяется.

Ее можно смело продавать без уплаты налога.

К сожалению, квартир стоимостью ниже 1 млн рублей в реальности практически не существует, если это не искусственно указанная цена. Большинство владельцев квартир пытаются таким образом избежать уплаты налогов, указывая стоимость квартиры, к примеру, 900 или 950 тысяч рублей при ее реальной стоимости более 2-3 миллионов. Такая сделка будет считать мнимой, которая может прикрывать как новую дарственную сделку, так и попытку уклонения от налогов.

Фальсификация документов или мошенничество предусматривает наказание в УК РФ. Вариантом, который может законно предусматривать стоимость квартиры меньше миллиона, может быть доля в или комната

Ставка налога на дарение объектов недвижимости

Ставка налога для граждан Российской Федерации в настоящее время составляет 13% от суммы переданного в дар имущества. Для иностранных граждан установлена повышенная ставка налога на дарение – 30%.

Данная тридцатипроцентная ставка, установленная российским законодательством для иностранных граждан, может быть изменена специальным международным соглашением между Россией и иностранным государством для исключения двойного налогообложения.Цена подаренного недвижимого имущества не является существенным условием договора дарения, поэтому при составлении договора ее указывать необязательно. Налог на дарение исчисляется исходя из кадастровой стоимости подаренной квартиры или другого объекта недвижимости.

Кадастровая стоимость объектов недвижимости максимально приближена к их рыночной стоимости, поэтому налог на дарение может оказаться довольно существенным для одаряемого. Именно по этой причине, если даритель и одаряемый по закону не являются близкими родственниками, иногда гораздо выгоднее оформить , чем передавать ее в дар.

При отчуждении недвижимого имущества на условиях купли-продажи во многих случаях налог окажется существенно ниже налога на дарение.Дарение доли недвижимого имущества (земельного участка, квартиры, дома и т.п.) облагается налогом на дарение по тем же правилам, что и дарение всего объекта недвижимости.Узнайте, на какой вы сможете рассчитывать.Как взять ипотеку под материнский капитал? в этой статье.

Как можно избежать налога

Практически никак, кроме возможности стать ближайшим родственником дарителя.

Если даритель признаёт человека сыном/отцом, бабушкой/дедушкой, мужем/женой, тогда уплата 13-типроцентного налога не потребуется. Кроме того, не будет необходимости платить налог в размере от 13 до 30%, если недвижимость или движимое имущество не будет передано в частные руки другому гражданину. В этом случае налоговики небезосновательно посчитают, что речь идёт о схеме, которая прикрывается механизмом дарения, однако на самом деле является схемой уклонения от обязательств перед государством.Поэтому уйти от уплаты налога можно только двумя способами:

  1. не реализовывать имущество минимум три года после оформления и подписания договора.
  2. стать ближайшим родственником дарителя;

Самый простой способ получить в дар имущество и не платить деньги за недвижимость (налог) – договориться с другими собственниками.

То есть, к примеру, оформить всё на них и со временем, выкупить или получить в наследство. Однако такие договорённости будут держаться на честном слове и исполнительности всех участников, а не на юридической основе прав владения и распоряжения.Ещё один вариант не платить лишние деньги – доказать налоговикам, что всё же получатель — близкий круг родственников.

Несмотря на то, что это может быть некровное родство, доказательная база может быть представлена для рассмотрения. Речь идёт о признании родственниками через механизм экспертиз и закрепление этих данных через соответствующие документы.

Как оформить дарственную на квартиру на иностранного гражданина?

Я гражданка Молдовы, отец гражданин Российской федерации хочет оформить на меня дарственную на комнату в городе Кирове. Какие документы мне необходимо иметь при себе?

И возможно ли это? 01 Февраля 2015, 19:18, вопрос №710052 Antonina Уточнение клиента Дело в том что я сейчас ношу другую фамилию .

Нужно ли иметь при себе документы подтверждающие родство?

Нужна ли мне справка о перемене фамилии???

01 Февраля 2015, 19:37

    , , , , ,

600 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (6) получен гонорар 33% 6149 ответов 3120 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Горюнов Евгений Юрист, г.

Ивантеевка Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 6149ответов
  2. 3120отзывов

Какие документы мне необходимо иметь при себе? И возможно ли это? Antonina Да, это возможно, Вам необходимо иметь свой национальный паспорт и нотариально удостоверенный перевод паспорта, Вашему отцу необходимо иметь правоустанавливающие документы на квартиру. Составляйте договор дарения и совместно сдавайте его в управление Росреестра по месту нахождения квартиры, после регистрации перехода права собственности и получения свидетельства о праве собственности вы станете собственником квартиры 01 Февраля 2015, 19:26 1 0 354 ответа 179 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Клин Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый вечер, в соответствии со ст. 5 Федеральногозакона от 21.07.1997 N 122-ФЗ

«О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»

Участниками отношений, возникающих при государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним,являются собственники недвижимого имущества и обладатели иных подлежащих государственной регистрации прав на него, иные лица в предусмотренных федеральным законом случаях, в том числе граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, российские и иностранные юридические лица, международные организации, иностранныегосударства, Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования, с одной стороны, и органы, осуществляющие государственную регистрацию прав, — с другой.

Вы такой же участник правоотношений, как и гражданин РФ.

Таким образом, отец вправе заключить с Вами договор дарения на общих основаниях. При подаче документов в территориальный отдел Росреестра Вам необходимо подписать заявление по установленной форме (его распечатают при подачи документов специалисты Росреестра), приложить квитанцию об оплате гос. пошлины, договор дарения в 3 экз., правоустанавливающие документы на квартиру — свидетельство.

Присутствие отца также обязательно при подаче документов.

01 Февраля 2015, 19:27 1 0 получен гонорар 33% 2317 ответов 712 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день! Да, такое возможно. заключаете договор дарения и регистрируете в Росреестре.

Прилагаете правоустанавливающие документы на квартиру.

Статья 572 Гражданского кодекса РФ. Договор дарения. 1. По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

Статья 574. Форма договора дарения. 3. Договор дарения недвижимого имущества подлежит государственной регистрации. 01 Февраля 2015, 19:28 1 0 получен гонорар 33% 11177 ответов 6941 отзыв эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт

Здравствуйте. Нужно предоставить паспорт и нотариально заверенную копию. Отцу соответственно: паспорт, договор дарения в 3-х экз., правоустанавливающие документы на квартиру и необходимо оплатить гос.

пошлину. 01 Февраля 2015, 19:37 1 0 9931 ответ 4323 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Самара Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте! Согласно Федерального закона от 25 июля 2002 г.

N 115-ФЗ

«О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»

Статья 4. Основы правового положения иностранных граждан в Российской Федерации Иностранные граждане пользуются в Российской Федерации правами и несут обязанности наравне с гражданами Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. Т.е. Вы можете получить имущество в дар, в таком же порядке, как и обычный гражданин РФ.

Для совершения сделки Вам необходимо составить письменный договор дарения. Подписать обоим сторонам. Заверять данный договор у нотариуса не нужен.

У вас при себе должен быть документ удостоверяющий личность.

После подписания Договора, Вам необходимо обратиться в Росреестр для регистрации Договора.

При регистрации сделки Вам необходимо оплатить госпошлину в размере 2000 рублей.

После подачи документов, через 5-7 дней Вы получите свидетельство о праве собственности. После чего Вы становитесь полноправным собственником.

01 Февраля 2015, 19:43 1 0 254 ответа 99 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Курган Бесплатная оценка вашей ситуации Дело в том что я сейчас ношу другую фамилию.

Нужно ли иметь при себе документы подтверждающие родство? Нужна ли мне справка о перемене фамилии??? Для оформления сделки факт родства значения иметь не будет, а вот в последующем, для осовобождения от уплаты налога это потребуется: Статья 217.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+